Eski çağlarda Sosyal Güvenlik vergiden muaftır. Ancak zamanlar değişti ve şimdi birçok vergi mükellefi, Sosyal Güvenlik gelirlerinin en azından bir kısmını 1040'lı yılların vergiye tabi kazanç hattına yönelteceğini bekleyebilir.

TUTORIAL: Geleneksel IRAs

Geleneksel IRAs'larını Roth IRAs'a çevirenler genellikle bu gizli tuzağa düşer. Eğer fonlama limitini aşarsa, ek gelir onları gelir eşiği seviyesinin ötesine iter ve patlar! Onlar vergiden muaf olduğunu düşündükleri Sosyal Güvenlik gelirinde binlerce dolarlık vergiden ödüyorlar. Bu yazıda Sosyal Güvenlik yardımlarının neden vergiye tabi hale gelebileceğini ve nasıl keşfedeceğimizi keşfedeceğiz ve tuzak yolunuzu bulmanıza yardımcı olacak bazı ipuçları veriyoruz. (Sosyal Güvenlik yardımı ve uygunluğu hakkında daha fazla bilgi edinmek için Sosyal Güvence'ye Giriş 'ı okuyun.)

Gelir Eşikleri

Filigranlar için Sosyal Güvenlik yardımları üzerinden vergi ödemeleri gerekip gerekmeyeceklerini belirleyen iki ayrı gelir eşiği vardır.

-	Gelir	Sosyal Güvencenin Vergilendirilebileceği
Yüzdesi, Hanehalkı Bafkanı, Ayrıcalıklı Dul ve Evli Dosyalama Ayrı (Eşlerin bütün yıl ayrı yaşadığı)	-	25 doların altında, 000
Tüm SS gelirleri vergiden muaftır	25, 000 - 34, 000
SS gelirinin% 50'sine kadar	vergilendirilebilir 34,000'den fazla
SS'nin% 85'ine kadarının vergilendirilebilmesi	Evli Dosyalama Birlikte Toplamı	32,000'in Altındaki
Tüm SS gelirleri, vergiden muaftır	32, 000 - 44, 000
% 50'ye kadar SS geliri vergilendirilebilir	Fazla 44, 000

SS'nin% 85'ine kadar vergilendirilebilir

Gelir Seviyenizi Hesaplama

İlk iki kategoriden herhangi birinde yer alan ödemeler, geçici vergiden muaf brüt gelir (MAGI) olarak da bilinir; vergiden muaf faiz yılın sosyal güvenlik gelirinin% 50'sinin yanı sıra çeşitli vergisiz yan paralar ve bunların düzeltilmiş brüt gelirleri hariç tutularak gelir ayarlamaları çıkartılır (eğitimle ilgili ve ev içi faaliyet kesintileri hariç).

Örnek 1 Jim Lorman bekar. Yıl için 19, 500 dolar kazandı ve 2,000 dolarlık faiz geliri ve 1, 500 kumar kazancından aldı. Ayrıca Sosyal Güvenlik gelirinde 10 bin dolar alıyor. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1,500 + $ 5, 000 = 28.000 $) Jim'in geçici geliri 28.000 dolara gelecektir. Dolayısıyla Sosyal Güvenlik Sertifikası'nın% 50'sine kadar vergi ödemeniz gerekebilir . Örnek 2 Henry ve Sharon Hill, 48,000 ABD doları, 4,000 ABD doları faiz ve 3,000 ABD Doları temettü kazançlarına sahiptir. Sosyal Güvenlik yardımları 20.000 dolara gelir. ($ 48, 000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65, 000) Hill'in MAGI, bu nedenle 65.000 USD'dir. Vergilerini Sosyal Güvenlik yardımlarının% 85'ine kadar.

Sahip olduğunuz vergiye tabi Sosyal Güvenlik gelirinin miktarını tahmin etmek için IRS yayın 915'i kullanabilirsiniz. Ayrıca, indirilebilir IRA'ya katkıda bulunan kalifiye plan katılımcıları, bunun yerine IRS Yayın Formu 590'da bulunan çalışma sayfalarını kullanmalıdır. Evli Dosyalama dosyası olarak ayrı ayrı hazırlayan ve eşleri arasında herhangi bir zamanda yıl boyunca yaşayan IRS yayını 915, Sosyal Güvenlik biriminizin% 85'ine kadarını toplamından bağımsız olarak vergilendirilebileceğini belirtmektedir.

Sosyal Güvenlik Vergilerinizi Nasıl Azaltabilirsiniz

Sosyal Güvenlik yardımlarından dolayı vergilendirilen kişiler için çeşitli yollar bulunmaktadır. Belki de en belirgin çözüm, geçici gelir formülünde kullanılan faiz ve temettüleri azaltmak veya ortadan kaldırmaktır. Yukarıda gösterilen her iki örnekte de, beyan edilebilen yatırım gelirleri diğer gelirlerinin üstünde olmamışlarsa, mükellefler Sosyal Güvenlik vergisini azaltmış olacaktı.

Bu nedenle, çözüm, raporlanabilir yatırım gelirini, geri çekilinceye kadar 1040'ta görünmeyecek bir rant gibi vergi-ertelenmiş verilere dönüştürmek olabilir. Geçici kazanç sayılan yılda $ 6, 000'a dönüşen% 3 kazanılan 200 dolarlık para yatırma belgelerinde (CD'leriniz varsa). Fakat bir yıl boyunca 200 dolarla aynı miktarda büyüyen, yıllık faiz geri yatırıldığı faizle geçici gelir hesaplarken, raporlanabilir faiz oranı 0 dolar olur.

Genel olarak, yıllık tazminat, hesap türüne bağlı olarak dağıtımlar olarak alındığında vergiye tabi gelir olur. Bu nedenle, bir CD'den veya diğer vergilendirilebilir enstrümandan ödenen tüm faiz ödemeyen neredeyse herhangi bir yatırımcı, varlıklarının en azından bir bölümünü vergi ertelenmiş bir yatırıma veya hesapta hareket ettirmekten yararlanabilir. (Annualities hakkında daha fazla bilgi için, Annuities ve Buck'ı Geçme: Yıllıkların Gizli Maliyetleri 'na bakın.)

Başka muhtemel bir çare, , özellikle yardımlarınızın vergiye tabi tutulmasının eşiğinde veya yakınında bulunmanız durumunda. Yukarıda listelenen ilk örnekte, Jim'in vergilendirilebilir yatırımlarını bir yıllık ödemeye geçirmesi ve 1.000 ABD doları daha az kazanması durumunda, neredeyse vergiye tabi olmayan menfaatleri olurdu. Vergilendirilebilir hesaplardan Geleneksel veya Roth IRA'ya yapılan yatırımların değiştirilmesi, fonlama limitlerinin aşılmaması koşuluyla aynı amaca da gelecektir. (Bir IRA dönüşümüyle oluşabilecek sorunlar hakkında daha fazla bilgi için IRA Katkıları, Vergilerinizi Nasıl Etkiler ve IRA Devrilme Hataları 'a bakın.)

Alt satır

Var Sosyal Güvenlik yardımlarının vergilendirilebilirliği ile ilgili birçok kural ve bu yazıda yalnızca bu konuyla ilgili önemli kural ve konuları kapsanmaya çalışılmaktadır. Bu konu hakkında daha fazla bilgi için, IRS web sitesini ziyaret edin ve IRS yayın 915'i indirin veya vergi danışmanınıza danışın.