Çevrimiçi ve indirimli aracılıkların yaygınlaşmasıyla birlikte, insanlar borsada giderek artan sayıda işlem görüyorlar. Bununla birlikte, bireysel ya da tek bir mülk sahibi olarak tüccarlar, şirketler için mevcut sayısız vergi avantajlarından ve varlık koruma stratejilerinden yararlanamazlar. Piyasayı ticaret yapmak, ek gelir elde etmek için kazançlı bir yol olabilir; hatta tam zamanlı bir yaşam olabilir. Herhangi bir iş gibi, ticaretten elde edilen gelir de vergilendirilebilir ve başarılı tüccar için önemli vergi yükümlülükleri oluşturabilir. (Bununla ilgili daha fazla bilgi için Broker'ları ve Çevrimiçi Ticaret Eğiticimizi okuyun.)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Aktif tüccarlar için, yasal bir ticaret işi yaratmak çoğu kez en iyi vergi muamelesi ve varlık korumasını sağlayacaktır.

Vergi Konuları

IRS'ye göre "ticaret" bir ticaret faaliyeti değildir. Aslında, ticaretten elde edilen tüm gelir kazanılmamış veya pasif gelir olarak kabul edilir. Varsayım, bireylerin yatırımcı olması ve herhangi bir ticaret faaliyetinin uzun vadeli sermaye birikimi için yapılması ve mevcut yükümlülüklerin ödenmemesi anlamına gelmektedir. Bu nedenle, bir kişi tüccar statüsüne hak kazanamadıkça, başka herhangi bir vergi beyan eden kişi olarak muamele görecektir. (Paranızın üzerinde cebinizde daha fazla para tutmanıza yardımcı olacak yedi yönerge için,
Bireysel Yatırımcı İçin Vergi İpuçları 'ı okuyun.

IRA'ya veya emekli maaşına katkıda bulunmak ticaretten elde edilen geliri azaltamaz. Pasif bir tüccar olarak kabul edilmenin tek avantajı, ticaretten elde edilen gelirin ek serbest meslek vergisine tabi olmamasıdır. Bundan sonra kesintiler, genellikle ipotek faizleri, emlak vergileri ve hayır işi kesintileri ile sınırlı olan W-2 ücretlilerine normalde tanınan kesintilerle aynıdır. Çoğu kesintinin miktarı, düzeltilmiş brüt gelirin bir yüzdesi ile sınırlandırılmıştır. Ticaret ticari faaliyet olarak kabul edilmediğinden, ticaret için gerekli olan tüm harcamalar kesintiler olarak hariç tutulur. Çoğu aktif tüccar için, eğitim, ticaret platformu, yazılım, internet erişimi, bilgisayarlar ve benzerleri gibi ihtiyaçların maliyeti önemli olabilir.

Çoğu tüccar için karşılaştıkları en büyük vergi meselesi, işlem kayıpları için kesintilerin kazançlarla sınırlı olmasıdır. Bundan sonra, sadece 3,000 dolar, sıradan gelirden düşülebilir. Net sermaye kayıplarının 3000 ABD Doları'nı aştığı bir yılda, bireyler gelecekteki gelirlere karşı yılda bu kaybın sadece 3,000 ABD doları nakde çevirebilir.

Vergi Hukuku

Bu vergi muamelesinden kaçınmak için, bazı aktif tüccarlar, tüccar statüsüne hak kazanmaya çalışmaktadırlar.Nitelikli tüccar, Çizelge C'ye başvurabilir, eğitim, eğlence, marj ilgisi ve diğer ticaretle ilgili masrafları da içerecek şekilde sıradan ve gerekli işletme giderlerini düşürebilir. Nitelikli tüccarlar ayrıca, 179 numaralı kesintiyi alabilir ve ticaret faaliyetlerinde kullanılan ekipman için yılda 19, 000 ABD Doları tutarında vergi iadesi yapabilirler. Son olarak, nitelikli bir tüccar, bir Bölüm 475 (f) veya pazarlama pazarlığı (MTM) seçimi yapabilir 1990'ların sonundan bu yana markete piyasa muhasebesi tacirlerin sermaye kazançlarını ve kayıplarını sıradan gelir ve kayıplar. Yılın son gününde, tüm pozisyonların piyasa değeri ile satıldığı varsayılır ve varsayımsal bir kazanç veya kayıp hesaplanır. Ertesi yıl için, bu pozisyonların her birinin temelini, piyasa değeri ile satın alındığı varsayılarak hesaplanmıştır. Yıl sonundaki varsayımsal kazanç ve kayıplar, vergi amaçları için fiili kar ve zarara eklenir. (Mark-to-market muhasebesi değerli bir uygulama olabilir ancak piyasa dalgalı bir dalgalanma olduğunda tüm bahisler kapanır.

Markaya Alma Pazarını Oku: Alet veya Sorun ve Mark-To-Market Mayhem. ) MTM uyarınca kazançlar ve zararlar normal gelir olarak kabul edildiğinden, ortaya çıktıkları yılda tüm zararlar düşülür. MTM uyarınca, tüccarlar 3,000 $ net sermaye kayıp sınırlaması ile bağlı değildir ve meydana gelen yılda meydana gelen tüm kayıpları düşürebilir ve bu yıl içinde maksimum vergi indirimi sağlayabilirler. Bazı tüccarlar 30 günlük yıkama satış kuralından kaçınmak için MTM'yi seçecek ve satıştan önce veya sonra 30 gün içinde satın alınan "önemli ölçüde özdeş" menkul kıymetlerdeki kesintileri diskalifiye hale getiriyor.

IRS, bir Taciri Nasıl Tanımlar? IRS Yayın 550 ve Gelir İşlemi 99-17'de, IRS, genel bir öneri belirlemiştir (bkz.

Vergi Avantajı İçin Losing Securities Ticareti ticarete elverişli faaliyetlerle ilgili rehberlik eden yönergeler. Bir menkul kıymette bir tüccar olarak bir işle meşgul olmak için, bir kişi tam zamanlı olarak ticaret yapmalı ve günlük ticaret yoluyla gelirinin çoğundan türetmelidir. IRS'ye göre, bir tüccar, güvenlik fiyatlarındaki kısa vadeli dalgalanmalardan kâr sağlamak için önemli ve sürekli ticaret yapan biridir.

'e bakınız) Yatırımcılar, günlük pazar paydan kâr elde etmek için günlük çeşitli ticaret yapan ve yıl boyunca kesintisiz devam eden bireylerdir. Ticaret faaliyetlerini yürütmek için esnaf ve stratejileri belgelemek ve araştırmak için önemli bir zaman harcıyor ve önemli miktarda harcama yapıyorlar. Özellikle gerekli olmamasına rağmen, en nitelikli tüccarlar günlük olarak birden fazla esnafı açar ve kapatır ve pozisyonlarını 30 günden daha kısa sürdüreceklerdir.

Aktif tüccarlar için eleme avantajlarının faydaları açıktır, ancak bu yönergeler IRS ve mahkemeler tarafından yorumlanmaya açıktır. Sadece küçük bir yüzdeliğe sahiptir, hatta bazıları yalnızca ticaret yoluyla elde edilir.(Daha fazla bilgi için
Sermaye Kazançlarında Vergi Etkileri

bölümüne bakın.)
Bir Hukuk Ticareti İşi

Nitelikli bir tüccarla aynı vergi muamelesini görmenizi sağlamanın tek yolu, tüzel kişi aracılığıyla ticaret yapmak. Bir limited şirket veya limited ortaklık oluşturarak, nitelikli olmak zorunda kalmadan nitelikli bir tüccarla aynı vergi muamelesini alabilirsiniz. Tüzel kişilik genellikle IRS tarafından daha az incelenir; çünkü varsayım, işletme girişiminde bulunmayı taahhüt etmedikleri sürece kimsenin varlığın oluşumunda yaşanan zorlukları ve giderleri ortadan kaldıracağıdır. Seçildikten sonra bireylerin MTM gibi seçimi değiştirmesi son derece zordur. Şirket ile, muhasebe yöntemlerini veya yasal yapıyı değiştirmek için bir avantaj varsa, işletme bu doğrultuda basitçe çözülebilir ve yeniden düzenlenebilir. Daha Fazla Başarı = Daha Fazla Varlık Başarılı tüccarlar için bazı danışmanlar, vergi ve koruma yararlarını en üst düzeye çıkarmak için birden çok varlığı bulunan yapıları önereceklerdir. Gerçek yapı bir kişinin mali hedefleri tarafından belirlense de, genellikle birkaç limited şirketin genel ortağı veya yönetim üyesi olan bir C şirketi içerir. Bu sayede, ekstra gelir, kullanılabilen sayısız ilave vergi stratejisinden yararlanmak için sözleşmeli yönetim ücreti ile tüzel kişiye (genellikle gelirin% 30'una kadar) aktarılabilir.

Örneğin, kolej masraflarını karşılamak veya çocuklarına para vergisi ödememek için aile üyeleri çalışanlar olabilir. Şirket, Social Security ve Medicare hesapları oluştururken, indirilebilen maaşlardan ve eğitim masraflarından yararlanabilir. Tıbbi geri ödeme planları her türden seçmeli sağlık ve tıbbi sigorta primi için fon yaratabilir. IRA ve 401 (k) gibi emeklilik hesapları, yılda 49, 000 ABD dolarına kadar katkı sağlayan bir ERISA emeklilik fonu olan 401a'ya aktarılabilir ve alacaklılar tarafından veya yasal bir taleple asla saldırıya uğramayabilir. Şirket, net gelir üzerinden vergi öder olduğundan, vergi, vergi öncesi dolar ile mümkün olduğunca çok masraf ödemek ve vergiye tabi geliri en aza indirmektir. İşinizi Eklemelisiniz? Bir şirket olma yolunda nasıl bir koruma kurabilir ve mali durumunuzu daha da yükselebilir? Bu tür işletme yapısı, işletmeyi bireyden ayırdığı için mükemmel bir varlık koruma sağlar. Uzun vadeli varlıklar, yatırımlar için daha uygun muhasebe yöntemlerini kullanabilen diğer limited şirketlerce tutulabilir. Tüm varlıklar, ayrı tüzel kişiliklerin elinde bulundurduklarından, alacaklılardan ve kişinin yasal yükümlülüklerinden korunmaktadır. Yasal koruma miktarı, devlet yasalarıyla belirlenir. Pek çok danışman, devletlerde bu varlıkların yasal yapının delinmesine izin vermeyeceğini önermektedir. Çoğu, Nevada'yı, kurumsal satış vergisinin eksikliği, siparişleri alacaklılar tarafından tek çare olarak yüklemek için esneklik, hissedarları listelemek zorunda kalmamakta olan isimsizlik ve şirket görevlilerinin aday olması nedeniyle tercih ediyor.

Sonuç Karmaşık bir hukuki yapıya dayalı ticaretin belirgin faydaları olmasına rağmen, önemli bir katma değer sağlayabilir (işinizi dahil edebilirsiniz. Kişinin kişisel işlerine karmaşıklık miktarı. Sürekli olarak karlı ancak tüccar statüsüne hak kazanamayacak veya istemeyen tüccarlar için, basit bir ticaretle ticaret yapmak esastır. Vergileri ertelemek, sevdiklerinize maaş ödemek veya önemli tıbbi masrafları vergiden muaf tutmak için bir emeklilik fonu kurmak isterseniz, eklenen karmaşıklık, bileşik bir yapının faydalarını almak için iyi bir dengedir. Her iki durumda da, en iyi vergi muamelesini ve hukuki korumayı almak için, bu kuruluşların tüccarlar için oluşumunu ve çalışmasını anlayan danışmanlarla konuşmalısınız. (İlgili okumalar için bkz. Varlıklarınızın Çevresinde Bir Duvar Oluşturun.