Müşterileriniz 2015 yılında maddi kazanç elde edeceklerse, vergi faturalarını en aza indirgemek için ne yapabileceğinizi bilmeniz gerekir. Sermaye kazanımlarına ilişkin kurallar nispeten açıktır. Bazı durumlarda, müşterinizin Çizelge D Dahili Gelir Hizmeti (IRS) formunda raporlaması gereken vergiye tabi kazanç tutarını azaltmak için birden fazla seçenek bulunabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Bir Takvim D IRS Formunu Ne Dolduracağım? ).

Holding Sürelerinizi İzleyin

Müşteriniz bir yıl kadar önce satın alınan bir güvenlik satıyorsa, satın alma işleminin gerçek tarihini öğrenin. Eğer müşteri bir kaç gün satmayı bekliyorsa, satış sermaye kazançları için uygun olacaksa, satılmakta olan yatırımın fiyatı nispeten istikrarlı bir fiyata tuttuğu ve süratle düşmediği sürece akıllıca bir hareket olabilir . Bu, büyük esnaflar için küçüklerden daha ve ayrıca yüksek vergi köşeli müşterilere daha fazla önem verecektir. Ancak, en düşük iki parantezden birinde yer alan müşteriler, satış hasılatı onları daha yüksek bir ayraç haline getirmek için yeterli olmayacak olursa, vergilendirmeyi tamamen önleyebilir. Satışın sermaye kazançlarına uygun hale gelmesi için bir günden fazla bir süre boyunca bir güvenlik satılması gerektiğini unutmayın. (Daha fazla bilgi için, bkz. Sermaye Kazançları ve Vergiler Hakkında Bilmeniz Gerekenler ).

Temellerinizi Seçin

Çoğu müşteri, maliyet temelini hesaplamak için İlk Girdi Birinci Çıkışı (FIFO) yöntemini kullanmasına rağmen, seçim yapabileceğiniz diğer dört yöntem de vardır. Bunlar Son Giriş, Birinci Çıkıyor (LIFO), dolarlık değer LIFO, ortalama maliyet ve özel hisse tanımlamasıdır. Müşteriniz için en iyi seçim, satın alınan hisse senetlerinin veya birimlerin temel fiyatı ve beyan edilecek kazanç miktarı gibi çeşitli faktörlere bağlı olacaktır. Karmaşık davalar için bir vergi danışmanına danışılması gerekebilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Maliyet Tabanını Neyin Tanıya Getır? ).

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- yılın sonu. Gerçekleştirilen kayıp, bildirilmesi gereken gerçek gelir miktarını azaltmak veya ortadan kaldırmak için kazanç karşısında netleştirilebilir. IRS yıkama satış kuralını tatmin etmek için kaybedilen pozisyonu satın almadan önce en az 31 gün beklemeyi unutmayın. Markalardan pazarlara seçime hak kazanacak günlük ticaret yapan müşterilere de bu kurallarda eğitim gerekebilir.

Yardım etmeye hazır olun

Hesaplama maliyeti bazı durumlarda zorlayıcı bir öneri olabilir; ancak, güvenlik satın alındı ​​ve müşteri orijinal onay bildirimini veya o tarihten başka kayıtları kaybettiyse hangi fiyatla gerçek bir kabustu olabilir.Birçok mali danışman, vergi mevsimi boyunca her seferinde zamanlarının bir bölümünü müşterilerin maliyet tabanını araştırmaya ve müşterinin söz konusu güvenliği satın aldığı ve onlardan temel bilgi edinen firmalarla bağlantı kurması için ayırır. Bu, vergilendirilmemiş istemciler için değerli bir hizmet olabilir; çünkü hangi bölümün hangi bölümle iletişime geçeceği ya da gerekli bilgiyi alması için doğru soruları nasıl soracaklarına dair genel bir fikriniz yoktur. (Daha fazla bilgi için bkz: Maliyet Esaslarımı Bir Hisse Senedi Yatırımında Nasıl Bilemiyorum? ).

Ölüm, Vergiler değil

Kazanan bir holdingde sermaye kazancı ödemekten gerçekten isteyen bir müşteriniz varsa, o zaman hızlı bir tören gerçekleştirebilir ve müşteriye, ölene kadar bu güvenliği sürdüreme sözü vermesini sağlayabilirsiniz Bölüm. Ardından, güvenlik ya da yatırımın maliyet esasları, müşterinin ölüm tarihinde kapanış piyasa fiyatına kadar yükselir; bu da, varisler onu satmaya karar verdiklerinde vergiye tabi kazançları önemli ölçüde azaltacak ya da tamamen ortadan kaldıracaktır. Ölüm tarihi ile mirasçıların satışları arasında yayınlanan kazançlar da tamamen vergiye tabi tutulacaktır. (Daha fazla bilgi için, bkz. 6 Emlak Planlaması Zorunluluk Duyurur ).

Bu Satışları Koruyun

Elbette geleneksel bireysel emeklilik hesaplarında (IRAs), Roth IRAs'larda veya nitelikli planlarda yer alan kazançlar, dağıtımlar alıncaya kadar vergiden korunmaktadır. Bununla birlikte, sermaye kazançları tedavisi geleneksel IRA'larda mevcut değildir, bu da onları bireysel menkul kıymetler için zayıf tutma aracı yapar. Roth IRA'lar, satış hasılatı 59½ yaşından önce dağıtılmadığı sürece, vergisiz dağıtımları nedeniyle onları ideal bir şekilde satmaktadırlar. Çalışanların şirket hisse senetlerini satın alabilecekleri 401 (k) planlar dışında, nitelikli planlar kapsamında sermaye kazanımı tedavisi de mümkün değildir. Bu kategorideki müşterileriniz varsa, onlara satışlarında sermaye kazancı elde edebilmeleri için hisselerini devreden çıkarmalarını ve bunları net gerçekleştirilmemiş değer biçme (NUA) kurallarına göre satmalarını tavsiye ettiğinizden emin olun. (Daha fazla bilgi için, bkz. Roth IRA'nın Avantajları Nedir? ve

Danışmanlar, Devralınan IRAs'ları Nasıl Koruyabilir

). Bottom Line Vergileri en aza indirgemek finansal planlama sürecinin önemli bir unsurudur. Müvekkilinizin vergi kuyruğunun bütün finansal köpeğini rahatsız etmemesi gerekse de, raporlanabilir kazançları azaltmak ve onlara karşı kayıplar yaşamak için makul önlemlerin alındığından emin olmanız önemlidir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Yeni 2015 Katkı Limitleri: Danışmanlar Dikkat altına al .