Gerçekten desteklemek istediğin bazı layık nedenler var - ve bunu yapmanın şanslı mali durumundasın. Belki de bir ödül mirası, ya da büyük kazançlı bazı yatırımlar. Ancak belki de o parayı tamamen yardımseverliğe vermeye hazır değilsiniz: Hâlâ kazançlardan (sizin veya mirasçılarınız için) bir parça istemektesiniz ve parayla da gelir vergisi ödememekten kaçınmak istiyorsunuz .

Bu yüzden vergi tanrıları hayırsever kalan güven (CRT) icat ettiler.

Nedir?

İşte böyle işler. 20 yıl önce şirketinizin hisse senedinde 20.000 $ ödüllendirildiğini varsayalım. Bugün, 250.000 $ değerinde.

Büyük sermaye kazançları vergisi faturasını tetikleyecek olan hisse satmak yerine nakit para bağışlamak yerine, bir güven avukatı aracılığıyla bir CRT kurdunuz (evet, mesleki yardıma ihtiyacınız var. Bunlar karmaşık aletlerdir ve tüm IRS uyum kurallarına uyduğundan emin olmalısınız). Ardından, 250 bin doları hisse senedi güvene aktarırsın. Sonra, güvene ve güvenin lehtarına hizmet edecek sadakati adlandırırsınız; vergi muafiyet durumunu garanti eden IRS kuralları kapsamında bir 501 (c) 3 kuruluş olarak nitelendirildiğinden emin olun.

Mütevelli olarak sadaka varlıkları yönetir ve herhangi bir temettü, hisse bölünmesi vb. Alırsınız. Hisse senetlerinin tümünü veya bir kısmını satabilir ve gelirleri uygun gördüğü şekilde yeniden yatırım yapabilir.

Fakat hepsi bu kadar değil. Güveni oluşturduğunuzda, sizin veya sizin ad verdiğiniz bir kişinin güvenden belirli bir ödeme aldığını belirtirsiniz. Bu düzenleme yaşam için veya belirli bir süre için devam edebilir. Bu belirlenen dönem sona erdiğinde hayır işleri kalan varlıklardan tam olarak yararlanır (bu nedenle "hayırsever kalan güven" olarak anılır).

Payday, Two Ways

Ödemeyi almak için iki yaygın yol vardır.

Sabit Faiz Oranı: Güvenin ne şekilde yerine getirildiğine bakılmaksızın, siz veya belirlenen alıcı her sene belirli bir miktar alır: hayatınızın geri kalanında yıllık 12.000 $. Yardımın bu seçeneği büyük bir hayranı olmayacak çünkü güvenin ödemenizi karşılayacak kadar değerlendireceğinin garantisi yok. Teori olarak, sadaka ondan çok şey alamadan teoride güvenini boşa çıkarabilirdiniz (ancak, şartlarınız çok gerçekçisiyse, sadaka ilk etapta hediye vermeyi iyi reddedebilir veya IRS güvenini engelleyebilir). Öte yandan, onları iyi idare etmeye motive edebilir. Bu düzenlemeye hayırsever kalan sosyal güvence güveni denir (hayırsever bir hediye yıllıkıyla karıştırılmamalıdır. Bu konuyla ilgili bilgi için bkz. Emeklilik İpuçları: En İyi Bağış Hediye Ömrünü Seçin ).

Yüzde: Sabit miktar yerine yıllık varlıkların belirli bir yüzdesini almayı seçebilirsiniz. Periyodik olarak, güven yönetimi, güven değerinin bir "anlık görüntüsü" alır ve buna göre ödemenizi yapar. Üç aylık değerlendirmeler tipiktir. Diyelim ki, yılın belirli bir ayında güvene 250 bin dolar değer verilir ve değerinin% 7'lik bir ödemesini istediğini belirttiniz. O çeyrekte 4, 375 dolarlık bir çek alırsınız. Hayır kuruluşu bu düzenlemeyi daha iyi beğenecek çünkü güvenin değeri düşerse, daha az para kazanırsınız ve asıl unsur daha fazla kalır. Bu sürüme hayırsever geri kalan birim güven adı verilir.

Vergi Anlamları

Bir hayırsever kalan güven vergilendirmeden etkindir. Bu hisse senetini nakit yerine güven altına almak, daha önce belirtildiği gibi sermaye kazançlarınızı vergilendirmenizden kazandığınız kazançlardan kurtarır. Ayrıca bağış bağışınız için bir gelir vergisi indirimi de alırsınız (elbette kesintileri madde haline getirdiğiniz varsayılarak). Doğal olarak, ondan bir şeyler alacağınız için de, tüm hediye için kredi alamazsınız. Temel olarak, indirimden geri almak istediğini düşündüğün miktardan çıkarmanız gerekir. Hediyenizin değeri 250.000 USD ise ve örneğin 50.000 ABD Doları tutarında ödeme alacağınızı tahmin ederseniz, beş yılda 200.000 ABD doları düşebilirsiniz. Bu kesintilerin boyutu ve zamanlaması hassas olabilir (özellikle yüzdeli ödeme yapmayı seçerseniz), bu nedenle sertifikalı bir kamu muhasebecisine matematiği yapın.

CRT'ler genellikle mülk vergilerini önlemek veya en aza indirmek için kullanılır. Geri alınamaz bir şekilde bir güvene aktarılan herhangi bir mal gibi, güvenin içine koyduğunuz para artık sizindir. Bunlar emlağınızın dışında olup herhangi bir emlak veya miras vergisine tabi değildir.

Vergiler ve hayırsever hediyeler hakkında daha fazla bilgi için, bkz. Bağışlar Üzerine İpuçları: Sınırlar ve Vergiler .

The Bottom Line

Tüm bunlar sizin için bir kazan-kazan, haklarınız ve en sevdiğiniz sebep gibi görünüyorsa - olabilir. Ama önce dalış yapmaya, unutmayın: Tüm vergi indirimleri çalışır çünkü güven geri alınamaz. Varlıkları CRT'ye kurup aktardıktan sonra, fikriniz değişmez. Sadaka aittir ve sonsuza dek güven belgelerindeki şartlar, koşullar ve kurallara bağlıdır. Bu nedenle, sevdiklerinize öncelikle dikkatli olun ve ödemeleri nasıl yapılandırmak istediğiniz konusunda dikkatlice düşünün. Örneğin, emeklilik düzenlemesine karar verdiyseniz ve enflasyonun bu ödemelerin değerini düşürdüğü yıllar boyunca keşfederseniz, o kadar kötü olur. Onlara "hiçbir şey için sabit" demiyorlar.