Zenginlik yaratan bir portföyün başarıyla oluşturulması, doğru yatırımları seçmekten fazlasını gerektirir. Akıllı yatırımcılar, kazanç ve kayıpların vergilerle ilgili nihai çizgiyi nasıl etkilediğine de dikkat ediyorlar.

Vergi hasadı toplama, kısa ve uzun vadeli vergi yükümlülüğünü yönetmek için yararlı bir araç olabilir. Borsa yatırım fonları (ETF'ler) bir vergi zayiatı toplama stratejisine dahil etmek, yatırımcılar için değerli olabilecek bazı avantajlar sunar. (Daha fazla bilgi için bkz. Borsa Yatırım Fonu Kısa Tarihçesi .)

Vergi Hasar Hasatının Açıklanması

Vergi hasarı hasatının faydalarının ne olduğunu anlamak için önce yatırım kazançlarının vergilendirilmesinin farkında olmak önemlidir.

Bir kâr için bir varlık sattığınızda Federal sermaye kazançları vergisi geçerlidir. Kısa vadeli sermaye kazanç oranı, bir yıldan az bir süre boyunca bir yatırım yaptığınızda geçerlidir. Kısa vadeli kazançlar, sıradan gelir vergisi oranlarına göre verilir ve yüksek gelirli yatırımcılar için azami oran% 39.6 olarak belirlenir.

Uzun vadeli sermaye kazançları vergisi, bir yıldan uzun süre tutulan yatırımlar için geçerlidir. 2015 itibarıyla, oran, bireysel yatırımcının vergi matrahına bağlı olarak% 0,% 15 veya% 20 olarak belirlenmiştir.

Vergi hasadı toplama, yatırımcıların kazançları kayıplarla telafi etmesine ve verginin etkisini en aza indirgemek üzere tasarlanmış bir strateji. Bir kayıp elde etmek, 30 günlük bir pencere geçtikten sonra performansı düşük olan bir varlığın satışını ve geri alınmasını gerektirir.

Bu arada, benzer bir yatırım satın almak için satıştan elde edilen geliri kullanırsınız. Net sonuç, portföyünüzde kabaca aynı pozisyondayı koruyabilmeniz ve kazançlarınızdan yıl zararı düşerek vergi tasarrufu yapabilmenizdir.

Yıkama-Satış Kuralı

Yıkama satışı kuralında bir vergi kaybı hasat edilince belirlenir. Spesifik olarak, bir zararı bir teminat sattığınızda, satılmadan önceki 30 gün içinde ve tamamlandıktan sonraki 30 gün içinde esas olarak özdeş olanı satın alamazsınız. Zararı vergi dosyalama dosyanıza eklemeye kalkışırsanız, IRS buna izin vermez ve satıştan herhangi bir vergi ödemesi almazsınız.

IRS, neredeyse aynı güvenlik unsurunu nelerin oluşturduğunun kesin bir tanımını sunmamaktadır; bu nedenle, bu kuralın belirlenmesinde zorluklar yaşanabilir. Genel olarak, farklı şirketler tarafından sunulan hisse senetleri bu kategoriye girmez. Bununla birlikte, bir şirket yeniden yapılanma sonrasında aynı şirketten hisse satıyorsanız ve geri alıyorsanız, istisna vardır.

ETF'lerle Hasar Kazanmak

Yatırım fonlarına benzer şekilde, döviz ticareti yapan fonlar, hisse senedi, tahvil ve emtialar da içerebilen bir dizi menkul kıymeti kapsar. ETF'ler tipik olarak NASDAQ veya Standard and Poor's 500 Index gibi belirli bir endekse sahiptir.Yatırım fonları ile döviz ticareti yapan fonlar arasındaki temel farklılık, ETF'lerin borsada işlem görmesi gerçeğidir.

Borsada işlem gören fonlar, yatırımcıların menkul kıymetler satarken yıkama satımı kuralından kaçınmalarını kolaylaştırdıklarından hasat hasatına vergi koyma konusunda bir avantaj sağlar. ETF'ler piyasanın daha geniş bir kesimini takip ettiğinden, onları aynı bölgeye girmeden kayıpları gidermek için kullanmak mümkündür.

Örneğin, düşük bir biyoteknoloji stokunun 500 hissesini bir kayıpla sattığınızı, ancak portföyünüzdeki belirli varlık sınıfıyla aynı seviyede olmasını istediğinizi varsayalım. Büyük biyoteknoloji sektörünü izleyen bir ETF'ye yatırım yapmak için satıştan elde edilen geliri kullanarak, yıkama satışı kuralını ihlal etmeden varlık çeşitliliğini korumak mümkündür.

Yatırım fonlarını veya diğer ETF'leri, esasen özdeş olmadıkları sürece değiştirmek için de ETF'leri kullanabilirsiniz. Belli bir ETF'nin diğerine çok fazla benzemiyorsanız emin değilseniz, endeksin rehberliğine bakabilirsiniz. Sattığınız ETF ve satın almayı düşündüğünüz ETF'nin aynı endekse uyması durumunda, bu, IRS'in menkul kıymetleri çok benzer bulabileceğini gösterir.

Vergi hasarı hasatında yararlı olmalarının yanı sıra, ETF'ler maliyet açısından hisse senedi ve yatırım fonlarına kıyasla daha faydalıdır. Ücretlerle ilgili olarak, borsa fonları daha ucuz bir seçenek olma eğilimindedir. Ayrıca genel olarak daha vergi verimlidirler çünkü sermaye kazançları dağıtımlarını diğer menkul kıymetler kadar sık ​​yapmazlar. Vergi Uygulamaları

Vergi açısından bakıldığında, kayıpların hasat edilmesi için ETF'leri kullanmak, kısa vadeli sermaye kazançlarından kaçınmaya çalışırken daha iyi sonuç verir (daha fazla bilgi için bkz:

ETF Kazançlarındaki Vergileri Nasıl Azaltabilirsiniz.) Vergiler, uzun vadeli kazanım vergisine kıyasla yüksektir.

Ancak, aynı kıymetleri daha sonraki bir tarihte geri satın almayı düşünürseniz, bir uyarı var. Bunu yapmak, daha düşük bir vergi tabanına neden olur ve menkul kıymetleri satıra göre daha yüksek bir fiyata satacak olursanız, gerçekleştirdiğiniz herhangi bir kazanç vergiye tabi kazanç sayılır.

Satın aldığınız ETF'nin elinde tuttuğunuzda değeri yükselirse de geçerli. Onu satmaya ve parayı orijinal güvenliğe tekrar yatırım yapmak için kullanmaya karar verirseniz, bu kısa vadeli bir sermaye kazanımı yaratacaktır. Sonuç olarak, vergi borcunuzu azaltmaktan ziyade vergi borcunuzu ertelersiniz.

Vergi Hasar Hasat Sınırlamaları

Yatırımcıların vergi esasına göre kayıp hasadı yaparken göz önünde bulundurmaları gereken belli kurallar var. İlk olarak, vergi zayiatı toplama yalnızca vergilendirilebilir bir hesapta satın alınan ve satılan varlıklara uygulanır. Yatırım yapmak için vergiden muaf ve vergi ertelenen yollar sunan bir Roth veya geleneksel IRA'da kayıpları toplamak mümkün değildir.

İkinci bir sınırlama, herhangi bir sermaye kazançının gerçekleşmediği durumda, tek bir vergi yıldaki bir zarara itiraz edilebilir, normal gelir tutarını içerir. 2015 yılından itibaren, limit, ayrı dönüşler yapmakta olan evli mükellefler için 3000 TL veya 500 TL sınırı ile sınırlandırılmıştır.Bir kayıp 3,000 $ limitini aşarsa, fark gelecekteki vergi yıllarında taşınabilir.

IRS aynı zamanda, aynı kayıp türündeki kazançları öncelikle dengelemenizi gerektirir; e. , kısa vadeli - kısa vadeli ve uzun vadeli - uzun vadeli. Kazançlardan daha fazla zarara sahipseniz, farkı bu senaryoda farklı türdeki kazançlara uygulayabilirsiniz.

Alt satır

ETF'ler ile vergi kaybı hasadı sermaye kazançlarındaki vergi yükümlülüğünü asgariye indirmek veya ertelemek için etkili bir yol olabilir. Bu strateji ile akılda tutulmesi gereken en önemli şey, yıkama satışı kuralını doğru bir şekilde gözlemlemektir. Yatırımcılar, vergisel hasat çabalarının sonuç vermesini sağlamak için döviz ticareti yapılan fonları seçerken dikkatli olmalıdır.