Vergilerinizi doldurmadığınız sürece, borsada para kaybetmek eğlenceli değildir. Vergilendirilebilir perakende hesaplarınızda bir önceki takvim yılına girdiğiniz zararlar artık size bir miktar tasarruf sağlamak için kullanılabilir. Deneyimli tüccarlar ve yatırımcılar, vergi mükelleflerini başka türlü borçlanacak olanın altına düşürmek için kullanılabilecekleri gibi, depresyondaki varlıklarında bulunması gereken gümüş bir astar olduğunu biliyorlar. Sermaye kazançlarını ve kayıplarını hesaplama kuralları nispeten açıktır. Temel ilkeleri anladıktan sonra, kendi vergi faturalarını en aza indirgemek için bu stratejileri ne zaman ve nasıl kullanacağınızı bileceksiniz.

Sermaye Kazançları 101

Hatırlamanız gereken ilk kural, perakende yatırım hesaplarında gerçekleştirmiş olduğunuz sermaye kazançları ve kayıpları hakkında endişelenmeniz yeterlidir. Geleneksel veya Roth IRA'lardaki veya diğer herhangi bir vergi ertelenmiş plan veya hesabındaki kazanç ve kayıplar rapor edilemez. Ayrıca, satılana kadar kazançları veya kayıpları herhangi bir güvenlikle ilgili raporlamanız gerekmez. Hâlâ sahip olduğunuz değerli varlıklar üzerindeki kazançlar, onları satana kadar rapor edilemez; bu durumda kazanç veya kayıp gerçekleştirirsiniz. Sermaye kazancı ve zararları iki tutuş süresine bölünmüştür. Kısa vadeli kazanç ve kayıplar, bir yatırımcıyı bir yıl süre içerisinde satın alıp sattığınızda gerçekleşir ve buna satın aldığınız gün dahildir. Örneğin, 23 Ekim 2014'te bir hisse senedi satın aldıysanız, o zaman 23 Ekim 2015'te o hisse satarsanız, kısa vadeli sermaye kazançları veya kayıplarını farkedeceksiniz. Hisse senedini bir yıldan daha uzun bir süre sonra satarsanız Satın aldığınızda olduğundan daha uzun sürede kazanç veya kayıplar yaşarsınız. (Daha fazla bilgi için, bkz. 2015 döneminde Sermaye Giderleri Vergisi.)

Kazanç ve / veya kayıpların hesaplandığı belirli bir düzen var. Aynı yılda hem kısa hem de uzun vadeli kazanç ve kayıplar yaşarsanız, bu örnek, net kazanç veya kayıpınızı hesaplamak için kullanacağınız süreci gösterir:

Örnek

Yılın toplam kazanç ve kayıpları

$ 10, 000 hisse satışı ile kısa vadeli sermaye kazancı

$ 12, 000 hisse satışı ile kısa vadeli kaybı

Halka açık bir borsa yatırım fonu (ETF) satışından 15.000 $ 'lık uzun vadeli sermaye kazanımı

$ 5, 000 halka açık gayrimenkul satışından kaynaklanan uzun vadeli sermaye kaybı yatırım güvencesi (GYO)

İlk adımınız kazanç ve kayıpların her birini kendi türlerine göre netleştirmektir. Dolayısıyla 10 bin dolarlık kısa vadeli kazanç, 12 bin dolar kısa vadeli zarar karşısında netleştirilmiştir. Bu net 2,000 $ 'lık net kısa vadeli bir kaybı beraberinde getirir. Uzun vadeli zararınız neticesinde uzun vadeli kazanç karşılığında net 10.000 ABD doları net kazanç elde edilir. Net kısa vadeli zararınız artık net uzun vadeli kazancınıza karşı netleştirilerek size 8,000 $ tutarında uzun vadeli sermaye kazancı sağlanmıştır.Bu sayı, vergi formlarınızı doldururken Çizelgesi D'nizin alt satırına koyacağınız tutardır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Sermaye Kazançları ve Vergiler Hakkında Bilmeniz Gerekenler )

Vergi Hasarının Tahsilatı

Kazanç ve kayıplarınızı nasıl netleştireceğinizin bilinmesi, sadece bir vergi olmanın ilk adımıdır Verimli yatırımcı. Kasım gelir ve perakende hesabınızdan satın alındıktan sonra değer kaybına uğrayan bazı menkul kıymetler tutuyorsanız, kazancınıza veya diğer sıradan gelirinize karşı netleştirmek için kullanabileceğiniz bazı sermaye kayıpları gerçekleştirmek için bunu bir fırsat olarak kullanabilirsiniz. Bu, kaybettiren varlıkları basitçe satarak ve sonra onları geri satın alarak kolayca gerçekleştirilir. Burada tek şart, Internal Revenue Service (IRS) tarafından bu tür geri alım stratejisinde uygulanan yıkama satışı kuraldır. Bu kural, yatırımcıların sattıklarını geri alabilmeleri için en az 30 takvim gününün geçmesine izin vermesi gerektiğini, aksi takdirde kaybın yasaklanacağını belirtti. Bunun nedeni, IRS'in insanların sermaye kayıplarını gerçekleştirmesini kolaylaştırmak istememesidir. Yatırımcılar satabilir ve hemen geri satın alabilirlerse, herkes elinde bulundurduğu değerin satın alma değerinin altına düştüğü ve milyonlarca ek işlem yarattığı her seferinde bunu yapabilir ve kazanımlara ve diğer gelirlere karşı netleştirebilen gerçekleştirilen kayıplarda anlatılmamış bir servet yaratabilir.

30 günlük bekleme, yatırımcıları bu stratejiyi denemeden önce iki kez düşünmesini sağlayan bir piyasa riski unsuru sunuyor. Eğer hisse senedi veya diğer güvenlik satıldıktan sonra önemli miktarda fiyat yükselirse, yatırımcı kazançtan kaçarak kendisini ayakta vurmuş olacaktır. Dolayısıyla, bu strateji, genellikle, holdingin mevcut değeri satın alma fiyatından oldukça düşük ve bekleme süresi boyunca değerinde artışa gelme olasılığı düşükse uygundur. 30 günlük bekleme süresi ayrıca, bu yıl kaybınızı gerçekleştirmek isterseniz pazarlar açıkken Aralık ayında son iş gününden daha geç geri alamazsınız demektir. O günden geriye doğru 31 gün geri sayın ve bu, gelecek baharda kayıt yaptırırken, elde ettiğiniz kayıpları rapor edip işletme sahiplerinizi satabileceğiniz son gün. Yıllık Hasar Hasatının Avantaj ve Dezavantajları. )

Yıkama satışı kuralları, satılanlardan farklı bir hisse senedi veya güvenlik geri satın alarak yasal olarak kaçınılabilir. Bu, bekleme süresini ortadan kaldırır; çünkü bu kural yalnızca "maddi olarak aynı" varlıkların satışı ve geri satımı için geçerlidir. Ve yine başka bir şey satın almak iyi bir fikir olabilir. Eğer bir şirketin hisse senedini satın aldıysanız ve aynı zamanda o şirketin ekonomisinin borsasında yükseliş gerçekleşirse, bu holdingi elden bırakmak ve o sektörün geniş tabanlı bir endeksine yatırım yapan bir ETF satın almak akıllıca olabilir. Örneğin, bir ilaç şirketinde hisse senedi satın alırsanız ve şirkete özgü bir nedenden ötürü fiyata düşerse, o zaman senenin son işlem gününde stok döküp tüm FHM'yi elinde tutan bir ETF satın alabilirsiniz. İlaç ve sağlık endekslerinden birinde bulunan hisse senetleri.Bu şekilde sadece değerli bir kayıp oluşturmadı, aynı zamanda portföyünüzü çeşitlendirdiniz.

Zarar Taşınması

Vergilendirilebilir yatırım hesaplarındaki net zararlar net kazançlarınızı aşarsa, güvenlik satışlarınızdan raporlanabilir gelir elde edemezsiniz. Daha sonra, maaş veya vergilendirilebilir kâr payları ve yılın faizi gibi diğer gelir biçimlerine karşı 3,000 $ tutarında net zarar yazabilirsiniz. Bu tutarın üzerinde net gerçekleşen herhangi bir kayıp, bir sonraki yıla devredilmelidir. 20.000 ABD Doları gibi büyük bir net zarara sahipseniz, diğer gelir biçimlerine (her yıl 6000 $ 'lık bir kaybı ve 7.000.000 $' ı kaybettirmek için yedi yıl almanız gerekir. yıl). Bununla birlikte, kaybınızı fark ettikten üç yıl sonra 8 bin dolar kazanç elde ederseniz, bu kazanç karşılığında bu miktarı kaybedersiniz, bu kazanç için o yıl için vergiden muaf bir kazanç bırakmazsınız. Örnek

2012'de 20.000 ABD Doları sermaye kaybı - gerçekleşen yıl içinde netleştirmeye karşı kazanç elde etmemelidir - zorunluluktur. Sıradan gelirden düşülmek.

2013 - 3000 $ kaybı

2014 - 3000 $ kaybı

2015 - $ 8,000 kazanç

Kalan bildirilmemiş kayıp 8,000 doları, yılın bu kazançına karşı netleştirilebilir; beyan edilen zararların toplam tutarı 17.000 $ 'dır. Geri kalan 3.000 ABD Doları, 2016 dönüşünde kazançlara veya sıradan gelirlere karşı düşülebilir.

Bottom Line Kuralları bilen sofistike yatırımcılar kaybettiği seçimleri vergi tasarruflarına dönüştürebilirler (Daha fazla bilgi için, bakınız: Maliyet Esasınız Neyi Tanıyor? Burada özetlenen kuralları ve stratejileri kullanarak, vergi faturasını düşürebilir ve bazı durumlarda portföyünüzü çeşitlendirebilirsiniz. Kayıpları hisse senetlerinden nasıl düşürebileceğiniz konusunda daha fazla bilgi için, www. Rss.edu.tr adresindeki IRS web sitesinde Çizelge D'nin talimatlarını indirin. irs. gov veya mali danışmanınıza danışın. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Bir Takvimi D Dökümanını Ne Zaman Yazmalıyım?

)