Varlıkları miras bırakmak isteyenlere vermek için birçok yol vardır. Araba, ev ya da diğer eşya gibi maddi varlıkları ya da nakit ya da menkul kıymetler gibi likit varlıkları terk edebilirsiniz. Ancak, bu varlıkları terk ettiğiniz kişinin yaşı, çoğunlukla mülkün hangi biçim ve koşulları alacağını belirler. Dikkate değer bir husus, bireysel emeklilik hesaplarınızdan (IRAs'larından) birinin veya daha fazlasının bir reşit olmayan kişiye bırakılmasının sonuçlarıdır. İşte bu stratejinin avantajlarından ve olası tuzaklarından bazıları.

Neden bir IRA Faydalanıcısı olarak bir Minör seçmelisiniz? Bir donör, çoğunluk çoğunluğuna henüz erişemeyen bir yararlanıcıya IRA vermeyi seçmenin çeşitli nedenleri vardır. En açık olanlardan biri, IRA'lar kendi kendine yönetildiklerinden, örneğin tasarruf bonolarından çok daha fazla esneklik ve uzun vadeli büyüme potansiyeli sağlayabilir. IRA'ların vergilendirmeden kaçmak için yüksek öğrenim veya başka herhangi bir özel amaçlı kullanılmasına gerek yoktur. Daha da önemlisi, genç lehtarlar hayatları boyunca gerekli olan minimum asgari dağıtımın (RMD) avantajından yararlanmaktadırlar. Bunun nedeni, RMD'lerini hesaplarken faydalanıcının yaşam beklentisi kullanıldığından kaynaklanmaktadır.

Örneğin, bu yıl bir yaşındaki toruna 100.000 $ IRA para ödenince öldüyseniz, o anki yaşam beklentisi 81.6 yıl olacaktır. Hesaptaki paranın yılda% 8-10 arttığını varsayarsak, hayat boyunca hesaptan birkaç milyon dolar çekilebilir. Elbette, para Roth IRA'nın içinde ise muhtemelen en az bir milyon dolar vergi tasarrufu da yapardı. (Daha fazla bilgi için Roth IRAs Öğretici Özeti ve Geleneksel IRA Öğretici Özeti 'u okuyun.)

Küçük Sahiplikle İlgili Sorunlar
Ortak yasalar, bu koşullarda reşit olmayanları korumak için belirli yasal önlemlerin alınması gerektiğini belirtir. Küçükler kendi adına yasal mülkiyete sahip olamazlar; mülkiyetini çoğunluk çağına gelene kadar kendi adına yönetmek için bir vasi atanmalıdır. Vasinin vasiyetnamesi sizin sorumluluğunuzdadır; Bunu yapmazsan, mahkeme sizin için bir tane atar; hesaptan nasıl yönetileceği ve yatırım yapılacağı konusunda çok farklı fikirleri olan biri.

Bu randevu kaçan yok çünkü yasalar IRA gözetim görevlilerinin reşit olmayanlarla doğrudan herhangi bir kapasitede ilgilenmesini yasaklıyor. Yalnızca bir irade bu sorunu sizin için düzeltmez, çünkü iradeler yalnızca mal varlıklarıyla ilgilenir ve IRA'lar vasiyetten muaftır. Reşit olmayanların ebeveyni veya başka bir akrabasından biri, atamasanız mahkemeye vesayet dilekçesi verebilir, ancak bu, masraflı, zaman alıcı ve sonuçta tamamen gereksizdir.Ayrıca, bakıcının ebeveynleri boşandıktan ve her ikisi de hesabın velayetini talep ederse, uzun süren yasal bir savaşa dönüşebilir. Sizin için Doğru Çözüm Bulun Faydalanıcınız bir kez aldığında vasinizin uygulayabileceği birkaç alternatif var. (999 numaralı telefondan Roth IRA Dağıtımlarının Vergilendirilmesi) IRA. Birincisi, dağıtımları UGMA veya UTMA gibi bir gözetim altına koymaktır. Bununla birlikte, bu durum, reşit olmayan kişinin ebeveynleri için (veya vergi kaçakçılığına tabi olarak küçükleri iddia edenler) olumsuz vergi sonuçları doğurabilir. Ebeveynin geliri belirli bir seviyenin üzerindeyse, ebeveyn veya vasi üstteki marjinal vergi oranındaki fazlalık üzerine vergi ödemelidir. Bu aynı zamanda, mülkiyetin çoğunlukta yaşadığı küçük yaştaki velayet hakkını da verir - büyük miktarda para toplamak için hazır olmayabileceği bir yaş.

Diğer olası bir çözüm, parayı, yüksek öğrenim masraflarını karşılayana kadar varlıkların vergiden muaf hale getirilmesini sağlayan bir 529 planına geçirmektir. Bununla birlikte, eğer küçük bir üniversite eğitimi almamaya karar verirse, o zaman bu plan geri tepebilir.
IRA için yararlanıcı olarak geri alınabilir bir yaşayan güvenin yerine geçmek için daha kapsamlı (pahalı olsa da) bir çözüm olabilir; minör güven için lehtar olur. Koruyucu daha sonra mütevelli olarak atanır. Güven, koruyucunun, minör için IRA dağıtımlarını nasıl ele almasını istediğinize dair belirli talimatlar vermenizi sağlayacaktır.

Bu amaçla kullanabileceğiniz çeşitli güven türleri vardır. Bir "kanal" tröstü, doğrudan IRA'dan minör kitleye dağıtır ve böylelikle güvenin vergilendirilmemesi sağlanır (mümkün olduğunca kaçınılması gereken bir durum, çünkü güven vergi oranları halen mevcut en yüksek orandadır). Eğer minörün özel ihtiyaçları varsa, birikim güveni uygun olabilir. Bu düzenleme, parayı güven içinde daha yüksek güven oranlarıyla vergilendirmeye devam etse de, aynı zamanda paranın, yetişkinliğe eriştikten sonra dahi olsa, minörün parası için kullanılmasını sağlar. (Daha fazla bilgiyi

Sorunlu Yararlanıcı Belirlemeleri - Bölüm 1

ve Bölüm 2 .) Alt satır İsterseniz seçim yapmak için birkaç alternatif vardır IRA'nızı küçük bir yararlanıcıya bırakın. Bu konuyla ilgili gereksinimlerinin neler olduğunu görmek için IRA gözetimevinize danışın. İstekleriniz sadece yararlanıcıların atamaları veya vasi randevuları ile yerine getirilemezse, minörün IRA dağıtımlarını belirlediğiniz şekilde almasını sağlamak için bir güven düşünün.