a:

İşletme sermayesinin süresi dolmazken, işletme sermayesi zaman içinde değişir. Bunun nedeni, şirketin mevcut yükümlülüklerini cari varlıklarından çıkararak hesapladığı ve her ikisi de 12 aylık bir döneme dayanan bir varlıktır.

İşletme Sermayesi Nedir?

İşletme sermayesi, bir şirketin önümüzdeki 12 ay içinde meydana gelecek tüm masrafların muhasebeleştirilmesi sonrasında bıraktığı para miktarını temsil eder. Bu, kısa vadeli likidite ve operasyonel verimliliğin bir yansıması olarak, cari varlıklardan cari yükümlülüklerin çıkarılmasıyla hesaplanmaktadır.

AD:

Cari varlıklar yükümlülüklerden daha büyükse şirket pozitif işletme sermayesine sahiptir, yani büyüme projelerine fon sağlamak için ilave nakit parası vardır. Ayrıca, planlanmamış bir ekipman yükseltmesi veya bir dava kararı gibi beklenmedik bir masrafa neden olması durumunda, şirketin yerinde güzel bir güvenlik ağı olduğu anlamına geliyor.

Diğer taraftan, bir şirket, mevcut yükümlülükleri mevcut varlıklarını aşarsa, negatif işletme sermayesine sahiptir. Bazı çok büyük şirketler yıllarca olumsuz bir çalışma sermayesi ile çalışabiliyor olsalar da, çoğu işletme için mali sıkıntı işareti olarak görülüyor.

AD:

Cari Varlıklar

Cari varlıklar, bir şirketin sahip olduğu maddi ve manevi olmayan, 12 ay içinde kolayca nakit haline getirilebilen varlıklardır. Buna, kontrol ve tasarruf hesapları dahildir; hisse senedi, tahvil, yatırım fonları ve ETF'ler gibi çok likit menkul kıymetler; para piyasası hesapları; envanter; ve alacak hesapları. Dönen varlıklar, belirli hedge fonları, gayrimenkuller veya koleksiyonlar gibi uzun vadeli ya da likit olmayan yatırımları içermez.

AD:

Mevcut Yükümlülükler

Benzer şekilde, kısa vadeli borçlar şirketin önümüzdeki yılda ödemesi gereken tüm borç ve masrafları içermektedir. Bu genellikle işletmeyi kira, altyapı, malzeme ve malzeme gibi normal maliyetlerin tamamı; Borç üzerindeki faiz veya anapara ödemeleri; vergileri; ve borçlar hesabı.

Neden Zamanla Değişiyor?

Çünkü işletme sermayesi, şirketin önümüzdeki 12 ay içinde uğrayacağı borçları ödemek için kullanılan varlıklarla belirlendiğinden, şekil her geçen gün değişmektedir. Bir zamanlar 10 yıllık bir kredi gibi uzun vadeli bir yükümlülük olan şey, geri ödeme son başvurusunun bir yılı geçmediği dokuzuncu yılda geçerli bir sorumluluk haline geldi. Benzer şekilde, gayrimenkul veya ekipman gibi bir zamanlar uzun vadeli bir varlık olan bir alıcı, bir alıcı dizildiğinde aniden bir varlık haline gelir.