Gayrimenkul planlama süreci herkesin mali planının ayrılmaz bir parçası olmalıdır. Avantajlar açıktır; vergi tasarrufu, varlıkların verimli bir şekilde dağıtılması, ömür boyu kararlar, mirasçılar için finansal güvenlik ve genel barış gibi.

GDA: Kişisel Gelir Vergisi Rehberi

Evli çiftler için planlama kuralları oldukça basittir. Bununla birlikte, evli olmayan çiftler için eşcinsel veya karşı cinsiyet olsun, finansal ve emlak planlaması ile ilgili konular genellikle oldukça karmaşıktır ve kurallar hantaldır. Bu yazıda, eşleri korumak için evlenmemiş çiftlerin dikkate almaları gereken bazı temel planlama stratejileri üzerinde durulacaktır. (Bu konuyu okumaya devam etmek için Evlilik, Boşanma ve Noktalı Çizgi , Bir Eşi Bulunmanın Vergilere Faydaları ve İlişki Parası Konuları 'na bakın. >

Evli Olmayan Çiftlerde Arka Plan İstatistikleri

2000 ABD Nüfus Bürosu'na göre, Birleşik Devletler'de birlikte yaşayan 5,2 milyondan fazla evli çiftin, 3,2'den fazla olduğu tahmin edilmektedir. 5 milyonun 600.000'i aynı cinsiyetten olan ve çoğunlukla istedikleri halde takılıp kalamayacakları çiftler olarak tahmin edilmektedir.
Evlenemeyen veya evlenmek istemeyen çiftlerin sayısı arttıkça, hoş olmayan sürprizlerden kaçınmak için finansal planlama çok önemlidir. Sonuçta, vergiler ve diğer mali yararlar söz konusu olduğunda, bunu yapmayanları cezalandıran ve cezalandıranlara fayda sağlayan bir toplumda yaşıyoruz. Sistem değişinceye kadar, kişisel finansmanınızın bu dört alanında yalnızca kendinizi değil sevdiğiniz kişileri de korumak için kullanabileceğiniz birkaç ipucu:

1. Hesap ve Mal Verme

Mülklerin veya hesapların yasal sahipliği, sahibinin ölümü durumunda bunların nasıl dağıtılacağını etkileyebilir. Her türün kendi yararları ve dezavantajları vardır.
Ortak Kiracılar

• Ortak Kiracılar, mülkiyet yüzdeleri farklı olan birden fazla taraf tarafından mülk sahipliğine izin verir. Mülkün veya varlığın satışı üzerine, her taraf kendi paylarından belirli pay alır. Benzer şekilde, ortak bir kiracı öldüğünde, mülkiyet yüzdeleri emlaklarının bir parçası haline gelir. Yerinde bir irade varsa, mülk irade ile listelenen mirasçılara geçecektir. Herhangi bir irade olmadığında, mülk, varlık veya hesap, ölen kişinin ikametgâhındaki kurallara uygun olarak dağıtılacaktır.
  

  
  
  Niyetinizi eşinizden başka birine bırakmanız sürece, bu evli olmayan çiftler için iyi bir seçenek değildir. Bununla birlikte, niyetiniz varlıklarının çoğunu eşinizden başka birine dağıtmaktır, o zaman bu iyi bir seçim olabilir.

  Hayatta Kalma Hakkı Olan Müşterek Kiracılar (JTWROS)
  

• JTWROS, evli olmayan çiftler için en iyi mülkiyet biçimlerinden biridir.Ortak olarak kiracı olarak sahip olunan varlıklardan en büyük fark, JTWROS ile mülkün veya varlığın sahipler arasında 50/50 oranında bölünmesi gerekliliğidir. Sahiplerden biri öldüğünde, mülk otomatik olarak hayatta kalan kişiye aktarılır.
  Okurlara, varlıkların "hayatta kalma hakları" ile okunması konusunda dikkatli olması önemlidir; Bu ifadenin yokluğunda, varlığın veya mülkiyetin mülkiyeti ortak olarak kiracı olarak addedilecektir. Varlıkları JTWROS olarak belirtirken diğer önemli husus, varlık, mülk veya hesaba ad verilen sıralamanın önemli olmasıdır. Gelir, kazanç ve kayıplar ilk sahibin Sosyal Güvenlik Numarası (SSN) kapsamında raporlanacaktır. Bu, sahiplerden birinin vergi braketinde önemli ölçüde daha düşük olması durumunda vergi planlaması konusunda avantajlı olduğunu kanıtlayabilir. Öte yandan, yüksek vergi matrahına sahip olan kişi, vergilerini doldururken kesintileri kullanabilir.
  İç Vergi Servisi, JTWROS başlıklı mülkiyetin oldukça basit olmasına rağmen, varlığın tüm değerini alacak ve ilk kişinin mülkünün brüt değerine dahil ederek ölecektir hayatta kalan ortak, varlığa katkıda bulunduğunu ispatlayabilir. Bu nedenle, doğru kayıt tutma ve kağıt yollar önemlidir. Bu yapmak her zaman kolay değildir ve mülkiyet bireysel olarak federal münferit dışlama tutarı aşarsa, hayatta kalan ortak için büyük federal - ve emlak - vergi yükümlülüğü için bir potansiyel oluşturabilir. (JTWROS hakkında daha fazla bilgi için,
  

  Ortak Kiracılığın Faydaları ve Tuzaklarını okuyun.) Güvenler
  

• Güven, mülk sahibi olmak için başka bir seçenektir. Her birey bir güven oluşturabilir ve bireysel varlıklarını bu güven içinde yerleştirebilir. Güvene, mütevelli (güvenin sahibi) ölürse, özürlü olduğunda ya da kendi adına işlem yapamıyorsa ne olacağının yasallıkları hedeftir. Güven sahibinin ortağı halefini, eşin çiftin işlerini yönetmesine izin veren halef olarak tanımlayabilir. (Güvenin temel türleri ve bileşenleri hakkında bilgi edinmek için
  The Perfect Trust 'ı okuyun. Güven kurmak pahalıya mal olabileceği gibi önemli varlıklarınız varsa ve Sadece eşinizi değil diğer aile üyelerini de koruyun. Örneğin, öldüğünüzde eşinize bakmayı isteyebilirsiniz, ancak eşiniz ölünce diğer aile bireylerinin varlıklarınızın geri kalanını almasını istersiniz. Varlıkların ve hesapların, yararlanıcı olarak adlandırılan güvene sahip olması veya güven adına adlandırılması gerektiğini unutmamak önemlidir.
  

  Bazen evli olmayan çiftler için bir güven en iyi araçtır, çünkü bir güven genelde aile üyelerinin vasiyetten daha iyi getirdiği zorluklara dayanabilir. (Denetleme sürecinde gezinme ipuçları için
  

  Probate Maliyetleri Atlama 'ı okuyun.) . Emeklilik Planları

Evli olmayan çiftler, doğru kişinin emeklilik maaşı almasını ve kaçınılmaz vergilere tabi olmamasını sağlamak için özel dikkat göstermelidir. Yararlanıcı tanımları

• Eşinizin emeklilik hesaplarınızdan (IRA, 401 (k), 403 (b), emeklilik planı vb.) Varlıkları almasını sağlamak için, resmi bir yararlanıcı belirleme formunu emeklilik planının yöneticisi. Yararlanıcı belirleme kadar sizin yararlanıcı adınızı güncel tutmak kadar önemlidir. İnsanlar, faydalanıcı adını güncellemeyi unuttuğundan daha çok zamanlar ve yanlış kişinin parayı aldığı - ve böyle bir durumda eşinizin yapabileceği hiçbir şey yoktur.
  Bir yararlanıcı ismi, her iradeye göre öncelik taşır. Aynı şey hayat sigortası poliçeleri için de geçerlidir, bu nedenle bu poliçelerin yararlanıcılarını güncellemeyi unutmayın. (Bir yararlanıcının seçilmesinin önemi hakkında daha fazla bilgi için,
  

  'u Faydalanıcı Formu Unutmayın ' i seçin.) Rollover / Dağıtım Seçenekleri
  

• Bir emeklilik planının eş dışı bir faydalanıcısı olarak az sayıda Bir emeklilik planından varlıkların dağıtılması söz konusu olduğunda seçenekler. Öldüğünüzde, şirketinizin eşinizin varlıkları IRA'ya devretmesine izin vereceğini düşünmeyin. Çoğu durumda şirketler, eşi olmayan lehtarın, tüm tutarı vergilendirilebilir bir toplu dağılımı zorlaması nedeniyle evlenmemiş çiftlere karşı ayrımcılık yapar. Tahmin edebileceğiniz gibi bu, çok fazla denge yiyeceksiniz ve hesabı genişletme kabiliyetine sahip olmayacaksınız. Hayatta kalan eşler, bakiyenin tamamını 70 yaşına kadar bir IRA'ya devredebilir. 5.
  Bu, emeklilik hesabı dengesini bir IRA'ya devretmeyi düşünürken neden bir IRA'ya girmeyi düşünmenizin nedenlerinden biridir işveren bırak Bunu yaparsanız, eşinizin hesabın bakiyesini bir vergiye tabi toplu dağılım olarak dağıtmak zorunda kalacağından endişelenmeden eşinizi hesaba fayda sahipleri olarak adlandırabilirsiniz.
  

  Emeklilik Koruma Kanununun Yasama Etkisi
  

• Genel olarak PPA olarak bilinen 2006 Emekli Sakla Yasası, emeklilik planlarının kurumsal emeklilik planını devretmesine izin veren kural da dahil olmak üzere IRA'lar ve emeklilik planlarıyla ilgili birçok kuralları değiştirdi doğrudan bir Roth IRA'ya para yatırıyor. PPA'nın yapmış olduğu en önemli değişikliklerden biri, eş olmayan katılımcıların, devralınan emeklilik planı varlıklarını miras alınan bir Roth IRA'ya devretme yeteneğine sahip olmasıdır; daha önce yapamayacakları bir şeydir. Faydalanıcılar devralınan Geleneksel-IRA fonlarını bir Roth'a dönüştüremez, ancak şimdi devralınan emeklilik planı varlıklarını kalıtsal bir Roth'a dönüştürebilirler, çünkü bu önemlidir.
  Eşin kazanmadığı faydalanıcının Roth IRA'dan faydalanması için doğrudan transfer gereklidir. Faydalanıcılar bu dağıtımı alırlarsa (60 günlük devreden çıkarma), bu varlıkları Geleneksel veya Roth olsun devralınmış herhangi bir IRA'ya devredemezler. Sadece bu değil, ancak lehtarın dağıtımla ilgili vergileri borçlu olacağı ve hesabı genişletme yeteneğini kaybedeceği söylenebilir. Yine, plan katılımcısının veya faydalanıcının doğrudan devreden çıkarma veya mütevelli-üstlenici transferi talebinde bulunması bu kadar kritik bir gerekliliktir.
  Ancak, fonları bir Roth IRA'ya devretmeye başlamadan önce, işveren planının, eşin yararlanıcısı devralınan bir IRA'ya devretmesine izin vermediğinden emin olmalısınız - bir çok plan yok. Yaparlarsa, bazı kısıtlamalar halen geçerlidir. İşte başlıca iki tanesi vardır:
  

  Faydalanıcı, IRA fonlarını bir Roth'a dönüştüren diğer sahiplerle aynı ayarlı brüt gelir (AGI) ve evlilik kısıtlamaları altındadır, ancak yalnızca 2008-2009 için.
  

  1. Faydalanıcı dönüşüm sürecini işveren planından alırsa, vergileri önceden ödemeleri gerekecek ve ömrü boyunca dağıtımları ve vergileri erteleme olanağına sahip olmayacaktır. Bu gerçekten, bu türden bir hesaba ait vergisiz bileşik yardımın sınırlarını getiriyor.
  2. 3. Hayat Sigortası

Evlilik öncesi muhatapları ile aynı yasal korumaya sahip olmadığı için sigortalılık evlenmemiş çiftler için özellikle önemlidir. Sosyal Güvenlik kurtulanların menfaatlerini veya kurumsal emeklilik maaşlarını alma hakları yoktur. Hayat sigortası, eşinizi öldürdüğünüzde gelir ikamesi sağlayarak korumak için harika bir yoldur ve varlıklarınızı almanızın bir sonucu olarak ödemeniz gereken herhangi bir potansiyel miras vergisini karşılamak için de varlıklar ile birlikte. Bazı sigorta şirketleri, evli olmayan partnerlerin birbirlerini hayat sigortasının lehtarları olarak atamalarını zorlaştırdığı için farklı şirketlerle alışveriş yapmak önemlidir. Aile olmayan bir üyenin sigortalı hayatında ekonomik ya da "sigortalanabilir çıkar" olup olmadığını soracaklar. Eğer çift ev sahibi ve ortak bir borcu (örneğin bir ipotek) taşıyorsa, o zaman bu sorun genellikle üstesinden gelinebilir. (Sigortalanabilir faiz ve diğer sigorta kavramları hakkında daha fazla bilgi edinmek için

Sigorta Sözleşmenizi anlayın okuyun.) Gayri kabili rücu nitelikteki hayat sigortası güven

Gayri kabili rücu nitelikteki hayat sigortası güvenliği (İYT) hayat sigortası poliçesine sahip olma amacım. Tıpkı diğer herhangi bir güvence gibi, sigorta garantisi, bir lehdar ile bir mütevelli arasında, belirli mülkleri, bu durumda bir sigorta sözleşmesini, lehtarların yararına idare etmek için yapılan bir sözleşmedir. Bu tür bir güvene sahip olma ihtimali, hibe vericiye güven mülküne katkıda bulunursa, daha sonra mülk sahipliğini geri alamaz veya güven koşullarını değiştiremez.
Bu tür bir güvence oluşturmak için emlak-vergi mükellefieleri en büyük sebeplerdir. Bir ILIT düzgün yapılandırılmışsa, güvenin ödenen ölüm yardımları sigortalıların brüt mülklerine dahil edilmez. Bu planlamanın geçerli olabilmesi için, hibe veren kişi, poliçe devri tarihinden itibaren üç yıl yaşamak zorundadır, aksi takdirde, poliçe gelirleri hibe veren kişinin mülkünden çıkarılmayacaktır. (Hayat sigortasının vergilerden tasarruf etmenize nasıl yardımcı olabileceği hakkında daha fazla bilgi için,

Kalıcı Hayat Sigortası ile Vergi Bonosu nı okuyun. 4. Sağlık, Vasiyet ve Vekaletname

Aşağıdakiler aynı zamanda önemli belgelerdir: Evlenmemiş çiftlerin sağlık, engellilik ve ölüm durumunda birbirlerini korumaları gerekir:
Wills

• A evlilik dışı partnerlerin ortak sağlamasına yardımcı olur veya diğer sevdikleriniz.A, ölümünden sonra varlıklarınızın nasıl dağıtılmasını istediğinizi detaylar. Buna emeklilik hesapları, IRA'lar veya hayat sigortası dahildir. Unutmayın ki bunlar yararlanıcı belirleme formunun söylediğine göre dağıtılır. Bir iradenin mahkemede aile üyeleri tarafından itiraz edilebileceğini ve bunun da hayatta kalan eşinizi mülkiyet olmadan terk etmesine neden olabileceğini belirtmek önemlidir.
  Sağlık Yönergeleri
  

• Sağlık hizmeti için (veya bir sağlık hizmeti temsilcisi) dayanıklı bir vekaletname, sahip olabileceğiniz en önemli belgelerden biridir. Bu belge, kendiniz yapamıyorsanız, sizin için sağlık kararları verebilecek bireyleri veya kişileri belirtir. Size bir şey olursa ve bu belgeye sahip değilseniz, eşiniz hastanede sağlık bakımınız hakkında karar verirken bırakılacaktır. Evli olmayan partnerler, teknik olarak ailesi olmadığı için ziyaretleri bile reddedilebilir.
  Yaşayan
  

• Bir sağlık direktifiyle birlikte, içinde bulunduğunuz koşulları belgeleyen ya da hayatınızı uzatmayı istemeyen bir yaşayan vatandaşa sahip olmalısınız. Bu hassas konuyu eşinizle önceden görüşün ve belgeyi taslak haline getirin, böylece dileklerinizin ayrıntılarını ana hatlarıyla çizin.
  Avukat Mali Vekili
  

• Eşinizin veya başka birinin sizin adınıza mali kararlar alabilmesi için, bir avukat mali gücü önemlidir. Bu belge, kişinin mali işlerinizi yönetirken nasıl karar vereceğini belirleyecektir.
  Vekaletnameler söz konusu olduğunda, bir vekaletiniz olması özelinde belirtilmedikçe hem sağlık hem de finansal kararları kapsadığı anlamına gelmez. Evli çiftler için bu bir endişe değildir çünkü otomatik olarak yasal sistem temelinde birbirlerine karar verme hakkına sahiptirler. (Bu belgelerin önemi hakkında daha fazla bilgi için
  

  <699> ve Olmadan Yapmamalısınız Belgeler.> Sonuç 'nu okuyun. düğümün bağlayamayacağına karar veren çiftlerin (ve eşcinsel olmayan çiftlerin) çoğalmasına karar veren çiftlerin, beklenmedik olayları planlamanın ne kadar önemli olduğunu anlamaları önemlidir. Yasalar ve vergi sistemi, evlenenlere tanınan koruma ve menfaatlerin aynısını sunmuyor; Bu nedenle, eğer uzun vadeli taahhütlü bir ilişki içindeyse, pahalı ve tatsız sürprizlerden kaçınmak için harekete geçmeleri gerekir. Bazı kanunlar eyaletten eyalete değişir ve özellikle mülk planlaması söz konusu olduğunda sorunlar genellikle çok karmaşıktır, çiftler evlenmemiş çiftlerde uzmanlaşmış bir finansal planlayıcı veya mülk planlama avukatını ziyaret etmek için zaman ve parayı yatırım yapmalıdır. gol.