Evli iseniz ve ortak vergi beyannamesi verirseniz, federal vergi oranınız evli olmayan bir kişiden düşük olabilir. Aslında, ABD vergi yasalarının birçok alanı, evlilik geçiren çiftlere diğer bireylerden daha fazla fayda sağlamak için yazılmıştır - aynı şey, düğümü bağlayan kişiler için birkaç ikramiye sunan emeklilik planları için de geçerlidir. Bu makalede, evli çiftlerin yararlanabileceği bazı benzersiz faydaları vurguluyoruz.

Eşinizin Gelirini IRA'ya Fon Etmek İçin Kullanma IRA'ya katkıda bulunmak için uygunluk şartlarından biri, vergiye tabi tazminat ödemeniz gerektiği yönündedir. Bununla birlikte, eşinin vergiye tabi tazminatı varsa ortak vergi beyannamesi veren evli bir kişi için istisna yapılır. Bu amaçla, vergiye tabi tazminat alan eşin, genellikle çalışan olmayan eş olarak bilinen vergiye tabi tazminatı bulunmayan eşin IRA'sına eş bir IRA katkısı yapmasına izin verilir.

GÖRÜŞ: Eş Ödevi IRA Katkıları Yapmak.

Eşinizin Emeklilik Haklarını Devralmak Bir emeklilik hesabı sahibi genellikle herhangi bir partiyi emeklilik hesabının lehtar olarak belirleyebilir. Bununla birlikte, bazı hallerde, hesap sahibi evli ise, eşin emeklilik hesabının birincil faydalanıcısı olmaması durumunda, eşinin atamaya onay vermesi gerekir. Bu, eşinizin onayınız olmadan emeklilik hesaplarından ölüm yardımı alması için başkasını atamamasını sağlar. Bu gibi emzirme koruması aşağıdaki emeklilik hesapları türleri için önerilir:

Nitelikli Planlar Eşiniz nitelikli bir plan hesabında varlık bulunduysa, sizi birincil bir yararlanıcı olarak atamalısınız. Plan yöneticileri, eşin birincil yararlanıcı olduğu veya bir başka atamaya rıza göstermediği sürece genellikle yararlanıcı tanımlamalarını kabul etmez ve izin, bir noter ya da bir plan temsilcisi tarafından tanık olunmalıdır.

Topluluk / Evlilik Mülkiyetinde Bulunanlar için IRA'lar Eğer bir IRA sahibi bir topluluk ya da evlilik mülkiyetinde yaşıyorsa, IRA sahibi eşinin dışında herhangi bir partiyi birincil yararlanıcı olarak belirlemesi halinde, genellikle eş kabul etmesi gereklidir. IRA. Topluluk mülkiyet Devletleri, Arizona, Kaliforniya, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas ve Washington gibi Alaska'dır (ikamet edenler mülklerini böyle muamele görmeyi seçebilir); Wisconsin tek evlilik mülkiyetidir.

Notlar

Topluluk mülkiyeti genel olarak evlilik sırasında edindiği mülk olarak tanımlanır. Bir topluluk mülkiyetinde ikamet ediyorsanız ve evlenmeyi planlıyorsanız ve evlilik öncesi IRA'nızın yararlanıcısı olarak yeni eşinizi tayin etmek istemiyorsanız, evlilik öncesi ve evlilik sonrası IRA'yı korumak isteyebilirsiniz ayrı varlıklar. Kalıtsal IRA'lar genellikle topluluk mülkiyeti olarak tanımlanmaz ve mülk onayı, eşin dışında bir başlıca yararlanıcı olarak atanması için gerekli olmayabilir.

Bu notlarda belirtilen kurallardan herhangi birinin sizin eyaletiniz için geçerli olup olmadığını öğrenmek istiyorsanız, yerel bir vergi avukatıyla görüşün.

Eşlerin Ruhsatı Olmadan Dağıtımların Önlenmesi Emeklilik planı katılımcıları emeklilik varlıklarını eşlerinin bilgisi olmaksızın tüketirler. Bu, çiftlerin emeklilik yıllarını finanse etmek için bu fonları hesaba katan bir eşin yıkıcı bir vahiy olabilir. Varlıklar belirlenmiş fayda, hedef fayda veya para alım emeklilik planında bulunuyorsa, bu varlıkların tükenmesi, eşin bilginiz olmadan ortaya çıkması muhtemel değildir, çünkü genellikle nitelikli bir şekilde dağıtılmak zorundadırlar (QJSA), katılımcı ve eşin yazılı olarak başka bir biçimde dağıtımları kabul etmedikleri sürece.

İstisnalar, fazlalık katkıları, gerekli asgari dağıtımlar ve katılımcının rızası olmaksızın ödenebilecek tutarlar da dahil olmak üzere plandan dağıtılması gereken varlıklara uygulanır. Çoğu durumda, tutar planın altındaki tahakkuk eden bakiyesinin 5 bin dolar veya daha az olması halinde katılımcının rızası olmaksızın nakit olarak ödenebilir.

QJSA kuralları her zaman tanımlanmış fayda, hedef fayda ve para alım emeklilik planları için geçerli olmakla birlikte, kar paylaşımı ve 401 (k) planlar için geçerli değildir. Bunun yerine, QJSA kuralları, plan bu seçenekleri içerecek şekilde tasarlanmışsa, bu planlara uygulanır. Bazı kâr paylaşımı ve prototipler gibi 401 (k) plan belgeleri, işverenlerin planın QJSA kurallarına tabi olmasını isteyip istemediklerine karar verebilmeleri için tasarlanmıştır.

Kalan Varlıkların Kendi Olduğunun Değerlendirilmesi Emeklilik planı varlıklarını devralırsanız, varlıkların dağıtımına ilişkin seçenekler genel olarak aşağıdaki gibidir:

Emeklilik hesabı sahibi, istenilen başlangıç ​​tarihinden önce (RBD) ölürse: > Varlıkları ömür boyu dağıtın. (Not: Emeklilik hesabı için birden fazla lehtar varsa, varlıkların sahibi öldüğü yılı takip eden yılın 31 Aralıkına kadar ayrı hesaplara bölünmemesi durumunda, en uzun yararlanıcının ömrü kullanılır. , her yararlanıcı kendi yaşam beklentisini kullanabilir.) Dağıtımlar, emeklilik hesabı sahibinin ölüm yıldan sonraki yılın 31 Aralık tarihine kadar başlamalıdır.

Varlıkları beş yıllık kural temelinde dağıtın. Yukarıdaki maddelerden herhangi biri için dağıtımı hızlandırarak, tüm bakiyenin birikimli olarak ödenmesini sağlayın. Emeklilik hesabı sahibi RBD'de veya sonrasında ölürse:

Varlıkları, ömrünün veya ölenin ömrünün üzerinde, hangisinin daha uzun süreye dağıtıyorsa.

Dağılımları, tüm bakiyenin birikimle ödenecek şekilde hızlandırılması. Ölen emekli maaşı sahibinin muzır lehtarıysanız, yukarıda açıklanan seçenekler sizin tarafınızdan temin edilebilir, ancak şu seçenekleriniz de mevcuttur:

Emeklilik hesabı sahibi RBD'den önce ölürse:

Varlıkları beklentinizin üzerinde dağıtmayı seçerseniz, merhumun 70 yaşına gelene kadar dağıtımlara başlamanıza gerek yoktur.5, yaşadığı sürece.

Bu miktarı kendi IRA'nıza veya diğer uygun emeklilik planınıza devredebilirsiniz ve 70 yaşına gelene kadar dağıtıma başlamanıza gerek yoktur. 5. Bu durumda, dağıtımlar, üniform ömrü tablosuna dayanır; bu tablo, sahip olduğunuzu varsayar bir yararlanıcı, 10 yaşından küçük değil, ya da 10 yaşından daha genç birini yeniden evlendirirseniz, ortak yaşam beklentisi tablosu. (Bu ömür beklenti tablolarını IRS Publication 590 'da bulabilirsiniz.) Emeklilik hesabı sahibi RBD'de veya sonrasında ölürse:

Bu miktarı kendi IRA'ya veya diğerine uygun emeklilik planı ve 70 yaşına gelene kadar dağıtımlara başlamanıza gerek yoktur. 5. Benzer şekilde, RMD miktarlarınızı hesaplamak için üniforma veya müşterek tablo kullanabilirsiniz.

GDA: Devralınan Emeklilik Planı Varlıkları - Bölüm 1 ve Bölüm 2

. Sonuç

Bu makalede ele alınan yararların çoğu, eşleri korumak içindir; normal işsiz olanlar da dahil olmak üzere eşleri korumakla birlikte, diğer eşler gelir elde eden bir işte çalışırken diğer aile desteğini de sağlamaktadır. İşsizseniz ve IRA'ya para yatırmak istiyorsanız, eşinizin gelirini vergiye tabi tazminat olarak düşünün. Ayrıca, nitelikli bir plan katılımcısı veya bir IRA sahibiyseniz, dağıtımınızın ve kredinizin eşinin onayını alıp almadığınızı belirlemek için plan yöneticinize danışın. IRA'nın birincil yararlanıcısı olarak başkasını tayin etmeye karar verirseniz, eşinizin iznine ihtiyacınız olup olmadığını belirlemek için IRA gözetim görevlisine danışın.