Gayrimenkul vergisi istisnası, son on yılda 1.Dolar'dan sürekli artmıştır. 2004'te 5 milyon dolarla 5 dolar. 2015 yılına kadar 43 milyon, çiftler bu yıl neredeyse 11 milyon dolar muafiyet hakkı elde etmedi. 2014 yılında vergi borcu bekleyen sadece 3, 700 emlak vergisi ile emlak vergisi varlıklı Amerikalılar için varis vergisini ödemekten kaçınmak isteyen zenginler için bir endişe haline geldi.

Aynı zamanda sermaye kazançları vergisi yaklaşık% 15'ten yaklaşık% 24'e, zenginler için ise gelir vergisi istikrarlı bir şekilde arttı ve çoğu zaman mülk planlaması konusunda başını geleneksel bilgeliğe çevirdi. .

Bu makalede, bu büyük değişimlerden bazılarına ve finansal danışmanların yaşlı müşterilerimize nasıl daha iyi yardımcı olabileceğine bir göz atacağız.

Eşyalarınızı Tutun

Geçmişin düşük emlak vergisi eşiğinden etkilenen yaşlı müşteriler genellikle varlıklarını satmaya, sermaye kazançları vergisini ödeyecek ve hediyeler ve diğer stratejilerle mümkün olduğunca uzak tutmaya teşvik edildi .

Bu müşterilerin çoğunun emlak vergisini ödemesine artık ihtiyacı olan mali danışmanlar, bu kişileri sermaye kazançları vergisinden kaçınmak için varlıklarına devam etmeye teşvik etmelidir. Varlık 5 dolar muafiyetinin bulunduğu yerde ölecekleri zaman mal sahibinin mal varlığının tam piyasa değeri olarak bir parçası haline gelecektir. Kişi başı 43 milyonu, federal mülklerden veya sermaye kazançları vergilerinden tamamen mahrum bırakabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Gayrimenkul Planlama Temelleri .)

Bazı durumlarda, özellikle faiz oranları çok düşük olduğunda, yaşlı müşterilerin vergiye tabi hesaplarda varlık satmak yerine bir kredi alması mantıklıdır. Geleneksel IRA'lar veya diğer emeklilik planlarından para çekilmesi de tercih edilebilir, zira bu varlıklar sadaka bağışlanmadıkça bu hesaplar üzerindeki vergiler büyük ölçüde kaçınılmaz; sermaye kazançları vergiler isteğe bağlı olabilir.

Güvene güvenme

Birçok yaşlı müşterinin hayatta kalan bir eşin mülkiyet vergisi muafiyetini korumak için vergi önleme güvenirliği kurulmuştur. Bu tröstlere katkıda bulunmak, varlıkların daha sonraki büyümesinde hiçbir adım atılmamasına rağmen, malvarlığının değerinin% 50'sine kadar pahalı emlak vergisinden kaçınmak için en iyi alternatifti. Diğer dezavantaj ise, bu güvenlerin idari harçları ve karmaşıklığı eklediği.

Yaşlı bir müşterinin hayatta kalan bir eşi, 2011'deki "taşınabilirlik" şartı uyarınca eşin muafiyetinin kalan kısımlarını, ölümünden sonraki dokuz ay içinde IRS ile Form 706'ya götürerek talep edebilir. Bunu yaparak, müşteri, emlak vergisinden muaf tutulursa, ikinci ölümde herhangi bir sermaye kazanç vergisinden kaçınabilir ve nihayetinde önemli miktarda tasarruf sağlayabilir.(Daha fazla bilgi için, bkz. Bilmek İstediğiniz Gayrimenkul Planlama Kanunundaki Değişiklikler .)

Mevcut güven alan birçok yaşlı müşteri, adımları korumak, yönetim ücretlerini düşürmek için onlardan kurtulmayı düşünebilir. , ve emlak basitleştirmek. Kuralın tek istisnası, bir kimsenin bir ABD vatandaşı olduğu ve bir kişinin olmadığı evlilikten geçmiş çiftler için güvenlerin yararlı olabileceği, ölüm vergi adı verilen devletlerde yaşayan müşteriler olabilir. Cömertliği Bertaraf edin Büyük meblağları veya varlıkları emlak vergisinden kaçınmanın harika bir yolu olarak görüyorlardı, çünkü mümkün kıldılardı. cezai vergi oranını% 50'ye kadar çıkarmamak için devredilebilir. Bu durumlarda, çocuklar orijinal maliyet esasına göre sermaye kazançları ödemeye zorlanacaktı, ancak bu sermaye kazancı çoğu emlak vergisinden çok daha düşük bir orandaydı ve bu durum birçok durumda önemli miktarda vergi tasarrufu sağladı. (Daha fazla bilgi için, bkz.

İleri Düzeyli Konut Planlaması: Giriş

.) Emlak vergisi istisnası arttıkça, birçok yaşlı müşteri varlıklarını korumaktan daha iyi olabilir. Herhangi bir hediye alan alıcı, devralınan varlıkların maliyet tabanını mevcut piyasa değerine yükseltmesi yaparken, müşterinin orijinal maliyet esasına göre sermaye kazançları vergisi ödemek zorunda kalır. Bu dinamikler hediye göre önemli bir vergi tasarrufu sağlayabilir.

Devleti Unutmayın Yaşlı müşteriler için nihai bir önemli husus, geniş ölçüde değişen devlet vergileridir (daha fazla bilgi için bkz. Gayrimenkul Planlaması: Ölmeden Önce Yapılması Gerekenler

ikamet ettikleri yere bağlı olarak. Tennessee gibi bazı eyaletlerde emlak vergisi oranı% 9,5 gibi düşükken, diğerleri için Washington gibi devletlere% 20 gibi yüksek oranda sahip. (Daha fazla bilgi için, bakınız:

Gayrimenkul Planlama: Emlak Vergisi ve Vergi Sebepleri nedeniyle emekliye ayrılan en iyi devletler. ) Bu eyaletlerde emlak vergisine hak kazanacak yaşlı müşteriler, Varlık dağıtımı hakkında ne düşündüklerini yeniden düşünün. Bazı durumlarda, taşınabilirlik oluşturmak için güven tesis etmenin gerekliliği de dahil olmak üzere eski kurallar halen uygulanabilir. Ayrıca, istisnalar söz konusuyken bir "uçurum" yaratan New York'un maddesi gibi kurallar da dahil olmak üzere, devletler arasında fark edilecek çok tuhaflıklar var. Bütçe Hattı

Emlak vergileri birkaç yıldır federal düzeyde hafifletilmiş ve kurallar önemli ölçüde değiştirilmiştir (bkz. Gayrimenkul Planlama Zorunluluğu: Faydalanıcılarınızı Güncelleyin. ) yaşlı müşteriler için oyunun. Finansal danışmanlar, bu yeni kuralları akılda tutarak yaşlı müşterilerin uzun vadede vergi maliyetlerinden önemli ölçüde tasarruf etmesine yardımcı olabilir. Düşünülmesi gereken tek sorun varlıklar mirasçılarına transfer planlarına zarar verebilecek devlet maliyesi vergi kanunlarıdır. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Mali Müşavirler için Gayrimenkul Planlama İpuçları

.)