Birçok yatırımcı bireysel emeklilik hesabı (IRA) ve 401 (k) hesaplarında etkileyici tutarlar toplamıştır. Diğer varlıkların aksine, her iki hesap türü de hak sahibinize, yararlanıcı adı ile değil vasiyetinizle geçer. Buna ek olarak, bu hesaplarla hem emlak hem de gelir vergisi etkileri olabilir. Mali müşavirler, müşterilerin bu hesapların mirasçılarına dağıtımını planlamada büyük bir tavsiye kaynağı olabilir.

Faydalanıcı tanımlamalarını güncel tutun

Müşterilerin yararlanıcı tanımlarını bu hesaplarda güncel tutmaları önemlidir. 401 (k) davasında aksine bir feragatname imzalamadıkları sürece eşi otomatik olarak fayda sahibidir. Bu yararlanıcı isimleri hayatınızdaki değişiklikler için ayarlanmalıdır. Eğer evlenirseniz, eşinizi de eklediğinizden emin olun. Boşanırsanız ya da dul olursanız, bir ayarlama da gerekecektir. Faydalanıcı ismi, parayı kimin aldığını yönetir. Hiçbirşey "Seni seviyorum" der, şu anki eşin eski eşinizin ölümünden sonra 1 milyon dolarlık IRA'nızın hâlâ yararlanıcısı olduğunu öğrenmek gibi. (Daha fazla bilgi için, bkz. Müşteri Yararlanıcılarının İşaretleri Nasıl Yönetilir .)

Gayrimenkul Vergisi

IRA'da veya 401 (k) hesapta tutulan para federal emlak vergisine tabidir. Sınırlar oldukça yüksek. Her birinin 5 dolardan fazla muafiyeti vardır. 2016 için 45 milyon. Bu, çoğu müşteriyi etkilemeyecektir. Bireysel devlet mülk vergileri değişir ve bir etkisi olabilir. Ayrıca, eşe doğrudan geçen varlıklarda herhangi bir sınırlama yoktur.

Gelir Vergisi

Gelir vergileri, çoğu müşteri için emlak vergilerinden daha büyük bir endişedir. Vergi öncesi dolar ve 401 (k) hesaplarla finanse edilen geleneksel IRA'lar aynı noktada bir noktada vergilendirilecektir. Vârislerinizin durumunda, hesaptan para çektiği zaman olacak. Roth IRA'lar gelir vergisine tabi değildir ve ayrıca Roth 401 (k) s değildir. Geleneksel IRA ya da 401 (k) hesaba vergi sonrası katkılar yapıldığı ölçüde para da vergiye tabi değildir. Bir Roth hesabını miras alanlar için çekilme şartları vardır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Danışmanlar, Devralınmış IRAs'ları Nasıl Koruyabilir .)

Eş Ödeneği Sahipleri

Bir eş kazananı, bir IRA miras alabilir ve kendisininki gibi davranabilir. Aynı şekilde, 401 (k) ya da benzeri bir emeklilik planı kendi IRA'sına yuvarlandı. Para çekme işlemi yaptıklarında gelir vergisine tabi olacaklardır. 59½ yaşından önce para çekme cezaları ölüm için feragat edilmesine karşın, lehtarlar burada vergi ve mali müşavirleriyle görüşmelidir. Daha sonra yaşlarına göre gerekli minimum dağılımlara (RMD) tabi olacaklar. Kalan IRA'yı kendi yaptıklarında, kendi ölüm nedenleri ile hesapta bırakılan paraların, mirasçılarına geçeceğinden emin olmak için kendi lehtarlarını belirtmeleri gerekecek.

Eş Yardımcı Olmayan Faydalanıcılar

401 (k) 'ya sahip olmayan eşin yararlanıcıları, planla birlikte geleneksel veya Roth 401 (k) hesaptan ayrılabilir veya devralınan bir IRA'ya aktarabilir. Parayı 401 (k) 'da bırakmaya karar verirseniz, para ne zaman geri çekilmesi gerektiği zamanlamasıyla ilgili kurallar konusunda plan sağlayıcısına danışın. Bazı planlar lehtarların bir hesabı çok fazla bir IRA gibi kullanmalarına izin verecek, bazıları paranın beş yıl içinde geri çekilmesini istiyor. Eşi olmayan varisler, parayı devralınmış bir IRA'ya devretmeye karar verirse, bu, orijinal hesap sahibinden devralınan bir IRA hesabına çekilen bir IRA ile aynı şekilde çalışır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Aile Refah Transferleri İpuçları .)

Orijinal hesap sahibinin zaten RMD'lerini hesaptan alması durumunda, eşin kazanmadığı faydalanıcının da RMD'leri alması gerekir. Ancak, orijinal hesap sahibinin yaşına karşı yaşlarına göre hesaplanacaktır. Daha genç yararlanıcılar için bu, birkaç yıl boyunca hesaptaki parayı uzatmalarına ve yatırımlarının devam etmesine ve büyümesine izin verebilir.

Faydalanıcıların Kaçınılması Gereken Hatalar

Faydalanıcılarınıza mezardan yardım edemezken, hayatınız boyunca bazı planlama ve tartışma, IRA veya 401 (k) hesabınızı devralırken bazı pahalı hatalar önlemenize yardımcı olabilir. Mali danışmanınız, ölümünüzden sonra süreç boyunca onlara yardımcı olması için orada bulunmalıdır ve bu, müşteriler ile danışmanları arasında iletilmelidir. Bu hataları yapmak, ek vergilerin ödenmesi ile sonuçlanabilir ve bu hesapların orijinal hesap sahibinin amaçladığı şekilde miras alınmasının yararını aşmasına hizmet edecektir. RMD'leri kabul etmemek: Herhangi bir IRA veya 401 (k) hesap sahibinde olduğu gibi eşi olmayan lehtarların da olması gerekir (daha fazla bilgi için bkz.

Müşterilerin Mirasını Terk Etmesine Yardımcı Olma İçin En İpuçları gerekirse RMD'leri alabilirler. Alınmayan herhangi bir tutarın cezası, ödenmesi gereken vergilerin yanı sıra, bu tutarın% 50'sidir.

Devralınan hesabın adının doğru olarak verilmemesi: Devralınan bir IRA veya 401 (k) parası, lehtarın diğer IRA hesaplarıyla karıştırılamaz. Ayrı ayrı tutulmalı ve hesap başlıkları, bunun faydalanıcının faydası için miras kalan bir IRA olduğunu ve orijinal hesap sahibinden olduğunu yansıtmalıdır. Seçilmiş süpürgenin, miras alınan bir IRA'nın bu ve tüm yönlerini anladığından emin olun. Hesap birkaç yararlanıcı arasında bölünmüşse, her biri için bir hesap oluşturulmalıdır. Buna ek olarak, devralınan IRA hesap sahibi, ölümleri halinde hesabın devam etmesine izin vermek için kendi lehtarlarını belirlemelidir.

Birden fazla lehtar varsa hesabın bölünmesi başarısız: Birden fazla lehtar varsa ve hesap bozulmadan kalırsa, en eski lehtarın yaşı RMD'ler almaya geldiğinde kullanılacaktır. Örneğin, 55, 40 ve 25 yaşları arasında üç yararlanıcı varsa, daha genç yararlanıcılar, daha uzun bir süre uzatmak yerine daha büyük dağıtımı yapmak zorunda kaldıkları için cezalandırılacaktır.

Danışmanın Rolü

IRA ve 401 (k) hesaplarını mirasçılarına geçirmek, müşterileriniz için önemlidir ve güvenilir mali danışmanı olarak, bu hesapların varislerinde mirasçılarına geçmesini sağlamakta hayati bir rol oynayabilir amaçladıkları gibi ölümleri. Bu, müşterileriniz için yaptığınız genel finansal planlama çalışmalarının önemli bir parçasıdır. Bottom Line Birçok müşteri, IRA ve 401 (k) hesaplarında birikmiş önemli miktarlara sahiptir ve bunu yapmak istemektedir. (Daha fazla bilgi için, bakınız:

FA'lara danışmanlık: Gayrimenkul Planlamasını

Hesaplarında kullanılmayan paraları mirasçılarına verin. Bilgili bir finansal danışman, bunu doğru bir şekilde planladıklarından emin olabilir ve mirasçılarına bu hesapların transferinde hatalı hatalardan kaçınmalarına yardımcı olabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Mali Müşavirler için Gayrimenkul Planlama İpuçları .)