Geleneksel emeklilik planları gerçek gibi gözüktüğü için, ABD'li işçiler tasarruflarını kendi emeklilik hesaplarında saklıyorlar. Artan sayıda Amerikalı, Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) aracılığıyla yuva yumurtalarını büyütmeyi seçiyor.

1974 yılında kuruluşlarından bu yana, Amerikalılar, vergi avantajlı hesaplara, doğrudan katkılar yoluyla ve işveren sponsorluğundaki planlardan devralmalar yoluyla trilyonlarca dolar hâl aldı. Çalışan Fayda Araştırma Enstitüsü, 2 $ 'a kadar olan 25,8 milyon IRA'nın olduğunu tahmin ediyor. Bugün ABD'de 46 trilyon varlıklar var.

IRA'lar Amerikalılar için o kadar popüler ki hiç şüphesiz. Geleneksel bir IRA'ya yapılan katkılar genellikle vergiden düşülebilir niteliktedir, ancak hesaptaki kazançlar vergiden ertelenmiş olarak artmaktadır. Başka bir deyişle, geleneksel bir IRA'ya sahipseniz, onları çekene kadar hesaptaki varlıklarla ilgili olarak vergilendirilmeyeceksin. Bu, emekli olana kadar ödeyerek vergileri ertelemenize olanak tanır; bu durumda, daha düşük bir vergi matrahına düşecekseniz.

Baştan sona 70½ yaşından genç işten bir miktar gelir elde eden herkes, bir şirket, serbest meslek mensubu ya da bir serbest meslek mensubu tarafından istihdam edilmiş olsun ya da olmasın, geleneksel IRA'ya açabilir ve katkıda bulunabilir Çalışmayan eş, eşinin çekinden iş geliri yatırıyor.

Fakat geleneksel IRA emeklilikten sonra nasıl çalışır? Bu vergi ertelenmiş IRA kazançlarına girme zamanı geldiğinde ne olur?

Kazanın, Kaybedin veya Para Çekin

Teknik olarak, herhangi bir zamanda bir IRA'dan para çekebilirsiniz (diğer bir deyişle dağıtımları alabilirsin). Bununla birlikte, 59 ½ yaşını doldurmadan önce IRA'nızdan para almayı seçerseniz, muhtemelen gelir vergilerini ödemekle birlikte% 10 oranında erken para çekme cezasını öpeceksiniz. Ödeyeceğiniz vergiler ve ceza miktarı, dağıtım anındaki yaşınıza ve katkı paylarının vergiden düşülebilirliği (işveren sponsorluğundaki bir emeklilik planının kapsamında olup olmadığına bağlı olarak değişir) bağlıdır.

IRS, dağıtımların tazmin edilmemiş sağlık masrafları, sağlık sigortası, nitelikli yüksek öğrenim harcamaları gibi belirli amaçlar için kullanılması veya bir ilk ev satın alınmasının sağlanması durumunda bu cezanın verileceğini unutmayın. (Bununla ilgili daha fazla bilgi için, bkz. 9 Cezasız IRA Para Çekme .) Parayı 60 gün içinde değiştirirseniz, IRA'nızdan ceza ödemeyecek bir kredi alabilirsiniz. Financial Plan, Inc. in kurucusu James B. Twining, Wash'in Bellingham'daki "59½ yaşından önce para cezası olmadan IRA fonlarına erişmek için az bilinen bir strateji" ters çevirme "diyor:" Bu teknik, 55 yaşında veya daha büyük olan ve rollover'ları kabul eden ve 55 yaşında erken emekli para çekme olanağı veren 401 (k) kişiye sahip olanlar.Bu teknikle, IRA fonları ilk önce 401 (k) 'ya çevrilir, sonra 401 (k) para cezası olmadan geri çekilir. "

59½ sihirli yaşına eriştiğinizde IRA ceza ödemeden ücretsiz olarak dağıtım almaya başlayabilirsiniz - ancak elbette gelir vergisine tabidirler. Bununla birlikte, 59 ½ 'ya ulaştığınızda veya emekli olursanız da dağıtımları başlatmaya mecbur değilsiniz. Aslında, dağılmaları yarım doğum gününden sonra on yıldan fazla süreyle erteleyebilirsiniz.

Gerekli Dağıtımlar

Bir sonraki IRA kilometre taşı yarım doğum günü 70½'dır ve bundan sonra

, geleneksel IRA hesaplarından gerekli minimum dağıtımları (RMD) almaya başlamalıdır. O zaman, IRA'nın tam dengesini geri çekebilir, minimum miktarı her yıl geri çekebilir veya aralarında bir rakam çıkarabilirsiniz. İlk gerekli minimum dağıtımınızı 70½ yaşına ulaştıktan sonra yılın 1 Nisan tarihine kadar almalısınız. Ağustos 2017'de 70½'ye dönerseniz ilk RMD'nizi 1 Nisan 2018 tarihine kadar almalısınız. Minimum dağıtım yapmayı seçerseniz, bunu her yıl 31 Aralık'a kadar yapmanız gerekir. İlk RMD'nizi 70½'tan sonra yılın 1 Nisan tarihine kadar ertelemeyi seçerseniz, aynı yıl RMD'ler için ikinci yıl olarak sayılan ikinci bir RMD tutarı almanız gerekir.

Hatırlanması gereken çok şey var, değil mi? Telaşa gerek yok. Genellikle, IRA'nın emanetçisi veya finansal kuruluşu, RMD tutarınızı hesaplayacak ve size yaklaşan son dağıtım tarihlerini bildirir. Ve "eğer birden fazla IRA hesabınız varsa ve birisi kötü performans gösteriyorsa, hepsinde RMD'leri tatmin etmek için en yetersiz IRA'dan [full] RMD'yi alabilirsiniz" diyor Excel Tax & Wealth Group'un kurucusu Carlos Dias Jr. Lake Mary, Fla.

70½ doğum gününden sonra gerekli IRA dağıtımlarını almazsan ne olur? "Zamanında bir RMD'yi almadığınızda çok ciddi sonuçlar doğurabilir" diyor, NJ Jersey City'deki Atherean Servet Yönetimi'nin kurucusu Christopher Gething, "IRS'yi, dağıtımı yapamamanın mantıklı bir hatadan kaynaklandığına ikna edemediğiniz sürece , kaçırılan dağıtımın% 50'sine ceza vergisi uygulanacaktır. "

Para Çekme Stratejileri

IRA'nızdan 70½ yaşına kadar dağıtımları başlatmanız gerekiyorsa da, parayı harcamanız gerektiği anlamına gelmez. Bu fonları genel emeklilik gelir planınıza göre nasıl en iyi şekilde tahsis edeceğinizi belirleyin. Yaşam masrafları için paraya kesinlikle ihtiyacınız yoksa, bu IRA dağıtımlarını tekrar işe koymayı seçebilirsiniz.

Örneğin, varlıklarınızı, yaşam için garanti edilen bir gelir ödemeleri akışına dönüştürmek için bir yıllık satın almayı düşünebilirsiniz. (RMD'lerle finanse edebileceğiniz emeklilik türleri üzerinde bazı sınırlamalar vardır, bu nedenle, bir tane seçmeden önce bir vergi da arayın.) Veya IRA'daki dağıtımları, belediye bonolarına, hisse senetlerine, yatırım fonu veya döviz alım satımına yeniden yatırım yapmaya karar verebilirsiniz. işlem gören fonlar (ETF).

Başka bir alternatif: Geleneksel IRA varlıklarınızı bir Roth IRA'ya çevirme.Bunu yaparsanız artık RMD'ler hakkında endişelenmeniz gerekmeyecek ve dağıtımlarınız vergiden muaf olmayacaktır. Bu, özellikle miras bırakmak isteyen IRA sahipleri için çekici. Bir Roth IRA'nın yaşamınız boyunca RMD'si olmadığı için varlıkları yerinde bırakabilir, vergisiz kalmalarını ve hesaplarını kurbanlara bırakmasını sağlayabilirsiniz. Bununla birlikte, büyük olasılıkla bu stratejiyi kullandığınız yılda ağır bir vergi faturası tahakkuk edecektir. (Bununla ilgili daha fazla bilgi için, bkz.

Geleneksel IRA Tasarruflarını Bir Roth IRA 'ya dönüştürme.) Sonuç

Geleneksel IRA'lara gelince, muhafaza edilmesi gereken çok karmaşık dağıtım ve vergi kuralları vardır akıl. Ne zaman ve ne zaman geri çekileceğini ve dağıtımları harcamaksızın nasıl yeniden yatırım yapacağınızı belirlemek zor olabilir. Kilometre taşı yaşı 70½'den önce planlamaya başlayın. İlgili tüm hükümet düzenlemeleri göz önüne alındığında, IRA'nızla ani hareket etmek zorunda kalmak istemezsiniz.