a:

Menkul Kıymetler ve Değişim Komisyonu (SEC), düzenlenen yatırım şirketleri oldukları için yatırım fonlarının varlıklarının tamamı için üçer aylık dönemler halinde rapor vermelerini istiyor. Yatırım fonu her mali çeyrek sonunda üç aylık dönemdeki varlıklarını ifşa etmek için SEC Forms N-Q ve N-CSR'yi kullanıyor; bu formlara SEC web sitesinde çevrimiçi olarak erişebilirsiniz. Ayrıca, pek çok yatırım fonu sahip oldukları varlıkları resmi web sitelerinde ifşa eder.

Yatırım Fonları Açıklamaları Zamanlama

Yatırım fonlarının holding raporlarına SEC Edgar çevrimiçi veritabanı üzerinden erişilebilir. Yatırım fonu, çeyrek sonlarından 60 gün sonra varlıklarını SEC ile doldurur. Çok az sayıda yatırım fonu bildirimlerini erken doldurmakta ve raporlamalarını özellikle zamanında yapmamaktadır. Bazı fonlar, holdinglerini aylık olarak daha sık rapor etmeyi tercih eder ancak aylık raporlama, yatırım fonları için çok çaba ve maliyet gerektirdiğinden, bu daha az bir kuraldır.

Yatırım Fonlarının Gerekli Açıklamaları

Yatırımcı fonları, SEC düzenlemesine göre, fonların ana icracı ve mali görevlileri tarafından onaylanması gereken, dosyalardaki üç ayda bir portföy programlarını ifşa etmelidir. Yönetim tartışması ve analizi gerekli olmasa da, bazı yatırım fonu yöneticileri, fonlarının performanslarıyla ilgili üç aylık raporlarında yorum yapmayı tercih etmektedir. Üç aylık raporlar, fonların yatırım hedeflerine nasıl uygun olduğunu değerlendiren bireysel yatırımcılara yardımcı olur. Bazı yatırım tavsiyeleri grupları, yatırım fonu ve diğer kayıtlı yatırım şirketleri için aylık raporlama gereksinimi önermiş olsa da, SEC henüz bu öneride kesin karara varmamıştır.

3'ten büyük ->