IRS ve Hazine Departmanı tarafından yayınlanan en son rehberlik 2002-62 Hasılat Hasılandırması'dır. Bu kararında "hesap dengesi değişiklikleri" ile ilgili olduğu ve her iki tarafın inandırıcı argümanlar oluşturduğu için hesap tanımı ile ilgili alanda bir anlaşmazlık var.
Argüman A: Argümanın bir tarafı, aktarılan tutar zaten varlıkları olan bir IRA'ya eklenmemesi koşuluyla, hesap bakiyenizin bir bölümünü başka bir hesaba aktarabilmenizdir. Bu argümana göre, bu tür bir transfer, aşağıdaki şartların sağlanması şartıyla kabul edilebilir:
|
Bir kişinin SEPP hesaplamasını bir IRA ile sınırlamasına gerek yoktur. Aslında birçok kişi SEPP hesaplamasında birden fazla IRA dengesi içeriyor. Her ne kadar bireysel varlıkları farklı hesap numaralarıyla tespit edebiliyor olsalar da, birçok kişi bunun bir hesap olarak tanımlandığını düşünüyor, özellikle hepsi bir IRA evlat edinme anlaşması uyarınca kurulmuş olsalar.
Argüman B: Argümanın diğer tarafı, bir hesabın geleneksel tanımına uygundur ve bu hesap, SEPP'leri aldığınız bir hesap numaranız varsa, o hesap numarasının bakiyesinin bir kısmını farklı bir tanımlama numarasıyla başka bir emeklilik hesabına aktarın. Bu, 2002-62 Hasılat Kararında belirtilen tanıma uyduğunu gösteriyor, ancak soru, Hazine ve IRS'in bir kişinin yatırımlarını çeşitlendirme kabiliyetine getirdiği sınırlamaları koyup sunmadığı sorusu oluyor.
Tartışmanın her iki tarafı mantıklı. Bununla birlikte, Argüman B, Gelir İdaresi 2002-62'nin Harfî Niteliğini anlamış gibi görünse de, SEPP IRA varlıkları diğer IRA varlıkları ile karıştırılmadıkça, IRA 'un bölünmemesi bir değişiklik olarak düşünülmemelidir. Emin olmak için, varlıkların önemli bir değeri varsa, IRS'den özel bir mektup kararı (PLR) almayı düşünebilirsiniz. Veya kendi vergi uzmanınızdan gelen herhangi bir öneri ile birlikte gitmek isteyebilirsiniz.
Ancak varlıkların başka varlıkları bulunmayan bir IRA'ya aktarıldığı ve yeni IRA'dan SEPP'ye devam etmesi koşuluyla, tam IRA bakiyesinin transferine izin verilir.
Daha fazla bilgi için, bkz. Plan Varlıklarının Taşınması: Hataları Önleme, , Plan Varlıklarınızı Taşıma Yöntemi? ve Esasen Eşit Dönemsel Ödemelere İlişkin Kurallar (SEPP) .
Bu soru Denise Appleby tarafından (Temasla İletişime Geçin)
Büyümek isteyen küçük RIA'lar için ipuçları | Büyümek isteyen daha küçük RIA'lar, yeni müşteriler kazanmak, yeni personel kazanmak ve yeni teknolojiye yatırım yapmak ve yeni teknolojiyi kullanmak için uzun vadeli bir hedefe ve yönteme sahip olmalıdır.
Ben ilk kez bir ev alıcıyım. 401 (k) 'mumdan toprak ve ev satın almak için bir dağıtım yaparsam, bu dağıtım için bir ceza ödeyecek miyim? Ayrıca, vergilerimi dosyalamam için nasıl bir form oluşturmalıyım, IRS'ye göstermek gerekir ki, 10 000 $ 'ın bir ho
' A gittiğini biliyorsun, 401 (k ) Plandan bir dağıtım almaya uygun olduğu düşünülen plan belgesi. İşvereniniz veya plan yöneticiniz, gereksinimlerin bir listesini size sağlayacaktır. 401 (k) planınızdan çekilen ve ev satın almak için kullanılan tutarlar gelir vergisi ve% 10 erken dağıtım cezası uygulanır.
Mevcut Roth IRA'yı kapatabilir ve vergi cezası olmaksızın farklı bir finansal kuruluşta yeni bir Roth IRA'ya yatırım yapabilir miyim?
Eğer Roth IRA katkınızdan çekerseniz, miktar vergi ve ceza bedelinden muaftır. İlk katkınız Roth IRA'da iken tahakkuk eden kazançlar ve kazançlarınızı geri çekerseniz, kazançlar gelir vergisine tabidir. Dahası, eğer ceza istisnasına uymadığınız sürece 59. 5 yaşın altındaysanız para çekme erken bir dağıtım cezasına tabi olacaktır.