SEP-IRA öldü. En azından, en iyi emeklilik aracı arayan her bir tek sahibi olması gerekir. Bu sektöre çok az slam dansı var, ancak SEP IRA üzerinde Bağımsız 401 (K) (Bağımsız 401 (k) veya solo-401 (k) olarak da bilinir) seçilmesi açık bir tanesidir. Tek bir mülk sahibiyseniz ve en düşük maliyetle ve en yüksek esneklikte emeklilik katkılarını en üst düzeye çıkarmak istiyorsanız, Individual 401 (K) 'nın size en uygun olmasının beş nedeni olabilir. (Arka plan okumak için 401 (k) Small Business Owner İçin Planlar 'a bakın.

Avantaj No. 1: Maksimum Öngörülen Katkılar Bireysel 401 (K) 'nın avantajı, azami vergi öncesi katkı paylarının, birey için nitelikli plan indirimlerinden önce net kazançların her seviyesinde daha yüksek olmasıdır 401 (K) SEP IRA'dan daha. Şekil 1, farklı gelir düzeylerinde azami katkıları göstermektedir ve ikisi arasındaki farkın önemli olabileceğini göstermektedir.

Şekil 1

Örneğin, 50.000 dolarlık net kazançla, bir birey Bireysel 401'e (K) 31, 293 $ 'a kadar katkı yapabilirken, SEP IRA yalnızca maksimize edilebilmektedir $ 9, 293. Bu, Individual 401 (K) lehine $ 22, 000 farktır. Şekil 2, Bireysel 401 (K) maksimum katkı paylarının, net kazancın 175 $ 'ı aşması için SEP IRA için maksimum katkı paylarını aştığını göstermektedir. Bu noktada, fark azalır, ancak bireysel 401 (K) lehine hala $ 5, 500 oranında lehte izin verilen maksimum miktarlar. Bunun nedeni, SEP IRA'nın vermediği halde Bireysel 401 (K) 'nın 50 yaşından büyük bireyler için toplama hükümleri olmasıdır.

Nitelikli Plan Kesintilerinden Önce Net Kazanç	Maksimum Bağımsız 401 (k) Katkı	Maksimum SEP IRA Katkısı	Bağımsız 401 (k) - SEP IRA
$ 50, 000 < 999 999 $ 9, 293 999 $ 9, 293	22,000	75,000	35,940 999 $ 13,940 999 22,000 999 $ 100 000 $ 40, 587
$ 18, 587	22.000	125.000	45 $, 340 999 $ 23, 340 999 $ 22.000
150.000 $	299	$ 28, 273	22,000
175,000	54,500	33,207	21,293
200,000	54,500 < 54 $, 500	43 $, 073	11 $, 427
250 $, 000	54 $, 500	500 $ 999 $ 54, 500 999 $ 5, 500 999 $ 300, 000 $ 999, $ 54, 500 999, $ 49, $ 49, 006	$ 6, 494
$ 275, 000	54 $, 500	000	5, 500
Şekil 2	Bağımsız 401 (k), net kazanç ne olursa olsun maksimum plan katkısı için SEP IRA'sını yener. Yüksek gelirli vergi ülkelerinde yaşayan tek şahıslar ve ek dış kaynaklara sahip olanlar için bu fark, geri ödeme ile vergi zamanında bir fatura arasındaki fark olabilir. Ayrıca, bu farkın her yıl olacağını ve bunun kariyeriniz boyunca emeklilik planınızdaki yüz binlerce dolar arasındaki farkı ifade edebileceğini unutmamalısınız.	Avantaj No. 2: Katkılar İsteğe Bağlıdır ve Krediler İzin Verilmektedir	Bağımsız 401 (k) katkı payı her yıl zorunlu değildir. Bu, tek mülk sahiplerine nakit akışlarını yönetmelerine ve iyi yıllarda azami miktara katkıda bulunmalarına imkân verirken, iş daha da kötüye gitmesi durumunda daha az veya hiç katkıda bulunmamaktadır. Buna ek olarak, sahipler, planın faydalarının 50, 000 veya 50% 'sine kadar kredilerden hangisi daha düşükse alabilirler.
SEP IRA'nın zorunlu katkıları bulunmamakla birlikte, böyle bir kredi hükümleri yoktur. Acil durumlar için Individual 401 (K) 'dan verasız bir kredi alabilme yeteneği önemsiz sayılmamalıdır çünkü tek maliklerin yıldan yıla oldukça değişken gelirleri vardır. (Bu seçenek hakkında daha fazla bilgi için,	Bazen 401 (k)	'dan ve	401 (k)
' dan Ödün Vermeyecek 8 Sebep'den ödünç okuyun.	Avantaj 3 Numaralı Kolaylık, Düşük Maliyet ve Esneklik	Bireysel 401 (K) ve SEP IRA'nın açılması ve yönetilmesi kolaydır. Bir indirim komisyoncusunda açılmışsa, ticaretten başka hiçbir maliyeti bulunmaması mümkündür. Her iki yatırım da son derece esnektir. Buna ek olarak, 2010 yılı itibariyle ne 401 (k) ne de SEP IRA, planınızın 250 bin doların altında varlıkları bulunan Form 5500'i İç Gelir Hizmeti ile birlikte sunmanızı gerektirmez.	Avantaj No. 4: Roth Dönüşüm Stratejisi
Bireysel 401'in (K) diğer bir önemli avantajı, SEP IRA'nın aksine, bir Roth dönüşümü için oransal maliyeti değerlendirirken dikkate alınmamaktadır. Bir örnek inceleyelim.	$ 100, 000 ile bir SEP IRA'ya ve $ 75, 000, $ 30, 000 olan başka bir geleneksel IRA'nın indirilemeyen katkılar olduğunu varsayalım. Toplam geleneksel IRA'nızı 75.000 ABD Dolarına dönüştürürseniz, yalnızca sıradan gelirden kabaca% 17 (30 ABD doları / 175.000 ABD Doları) çevrimini hariç tutabilirsiniz. Niye ya? IRS, SEP IRA dahil tüm IRA bakiyelerinizde indirilemeyen katkı paylarını öngörmenizi gerektirir.	Şimdi, SEP IRA'ya sahip olmak yerine, 100,000 ABD Doları tutarında bir Kişisel 401 (K) sahibiyseniz ve hala 75,000 ABD Doları, 30 ABD Doları, 000 ABD Doları tutarında indirilemeyen katkılardan oluşan geleneksel IRA'ya sahip olduğunuzu varsayalım. Toplam 75,000 dolar değerindeki geleneksel IRA'nızı dönüştürürseniz, Individual 401 (K), orantılara dahil edilmediğinden, dönüşümün% 40'ını (30,000 dolar / 75,000 ABD Doları) sıradan gelirden hariç tutabilirsiniz. hesaplama. Her iki durumda da $ 75,000'ı bir Roth IRA'ya dönüştürüyorsunuz, ancak yalnızca 45.000 $ (75.000 $ * (1-0. 40)) tanesi olduğunuz için Individual 401 (K) ile bugün daha az vergi ödüyorsunuz. vergilendirilebilir gelirde 62, 250 (75.000 $ * (1-0. 17)) tutarında kazandığınız SEP IRA örneğiyle karşılaştırıldığında.	İsterseniz, bunu bir adım daha ileri götürüp tüm vergi öncesi parayı geleneksel IRA'dan Individual 401 (K) 'ye taşıyabilirsin. O halde, 401 (K) kişide $ 145, 000 ve geleneksel IRA'nızda 30, 000 $ 'lık bir oranınız var; bu miktarın% 100'ünün indirilemez katkılar olacağı.Bu durumda, daha sonra 30 bin TL'lik geleneksel IRA'yı dönüştürmek ve dönüşümün% 100'ünü sıradan gelirden hariç tutmak, böylece bunu aslında vergisiz bir Roth dönüşümü yapmak mümkündür. (Daha fazla bilgi için bkz.

Roth Dönüşümlerinin Basit Vergi Matematiği

Avantaj No. 5: Roth Bireysel 401 (K) Bugün düşük bir vergi matrahında iseniz ve tercih ederseniz vergileri ödemekle birlikte emeklilik tasarruflarınızı maksimize etmekle hala ilgileniyorsanız işveren katkısı geleneksel bir Kişisel 401 olarak verenden önce vergiden sonra çalışanın maaş erteleme kısmını bir Roth Birey 401 (K) 'ya yatırdırabilirsiniz. (K). SEP IRA'nın böyle bir seçeneği yoktur.

Sonuç Pek çok durumda, Bireysel 401 (K), tek mülk sahipleri için SEP IRA'ya daha iyi bir alternatiftir. Bir SEP IRA'ya katkıda bulunuyorsanız, SEP IRA için vergi dosyalama yerine bir Kişisel 401 (K) açma tarihinin 31 Aralık olduğunu unutmayın. Tek bir mülk sahibiyseniz, bugün bir Bireysel 401 (K) açmayı düşünün.