a:

401 (k) nitelikli bir emeklilik planıdır. Nitelikli emeklilik planları hem kurulum hem de operasyonlar için IRS gerekliliklerini karşılamalıdır. Bunlar iki kategoriye ayrılır: tanımlanmış katkı ve tanımlanmış fayda. Belli bir fayda planında, işveren işverenin yatırımlarının performansına bakılmaksızın çalışana belirli bir ödeme yapmayı taahhüt eder. Tanımlanmış fayda planına bir örnek emeklilik aylığıdır. Tanımlanmış bir fayda planı, çalışanın emeklilik nedeniyle varlıklarını üreten yükünü işverene sıkı sıkıya dayatır.

Belirlenen bir katkı planında, emeklilikte yeterli varlıkları temin etmek için emeklilik planına yeterince katkıda bulunan çalışan üzerinde durulur. En yaygın tanımlı katkı planları 401 (k), 403 (b) ve IRA'dır.

Tanımlanmış katkı hesabının türüne bakılmaksızın, hesaba bir takım kısıtlamalar getirilmektedir. Bu kısıtlamalar arasında, yatırım fonu ve para piyasası hesaplarının en yaygın olduğu, yapılabilecek yatırım türleri bulunmaktadır. Diğer kısıtlamalar, fonların cezalandırılmadan ne zaman serbest bırakılabileceği ile ilgilidir. Genel olarak konuşursak, 59.5 yaşından önce herhangi bir para çekme işlemi, katı IRS gerekliliklerini karşılamalıdır ve gelir vergisi üzerinden% 10'luk bir tüketim vergisi cezasına tabidir. Bazı işverenler, düzenli ödemeler ve hesaba geri ödenen faizli kısa vadeli kredilere izin verirler ancak bir işverenin bu tür bir krediye izin vermesi 401 (k) şartı değildir. 401 (k) planları, hesap sahibinin 70. yaşına girdikten sonra kendi hesabından para dağıtmaya başlamasını gerektirir.