Dağıtımın gelir vergisine ve / veya erken dağıtım cezasına tabi olup olmadığını belirlemek için sipariş kuralları uygulanmalıdır. Bu sipariş kuralları uyarınca, dağıtımlar finansman kaynaklarından şu sırayla alınır:
- Düzenli katkı payları
- Roth dönüşümleri
- Kazançlar
Not: Roth dönüşüm tutarları, tüm katılım payları dağıtılana kadar dağıtılır kabul edilmez; tüm katkı - ve daha sonra tüm dönüşüm - miktarları dağıtılana kadar kazançlar dağıtılır kabul edilmez
Eğer dağıtımınız yalnızca katkı paylarından oluşuyorsa, miktar vergidir ve ceza ödememektedir.
Dağıtımınız, dönüşüm tutarlarına atfedilen tutarlar içeriyorsa, bir istisna uygulanmadıkça, bu miktar erken dağıtım cezasına tabi olacaktır.
Dağıtımınız kazançlara atfedilen tutarları içeriyorsa, bu tutar gelir vergisi ve erken dağıtım cezasına tabi olacaktır. Bir istisna geçerliyse ceza feragat edilir.
Daha fazla bilgi için bkz. RAT IRA Dağıtımlarının ve Vergi İle İlgili İşlemleri Üzerine IRS Cezalarını Koruma. Soru
Denise Appleby tarafından yanıtlandı, CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Nitelikli olmayan bir Roth IRA dağıtımı için erken dağıtım cezasının istisnaları nelerdir?
İStisnalar aşağıdaki gibidir: Dağıtım, 59 yaşına geldiğiniz tarihte veya sonrasında yapılır. 5 Dağıtım, engelli olduğunuz sürece yapılır ve herhangi bir kazançlı etkinlik yapamayacağınızı kanıtlayabilmeniz için fiziksel veya zihinsel durumunuz.
Nitelikli bir emeklilik planı erken dağıtım nasıl işe yarıyor?
, Bir emeklilik hesabından erken dağıtım yapmak ile ilgili artıları ve eksileri değerlendirir. Çoğu dağıtımın çoğu cezaya tabidir.
Nitelikli ya da nitelikli olmayan emeklilik belgeleri?
, Emeklilik yatırımlarının temellerini ve sundukları vergi ertelemelerini öğrenir ve nitelikli ve niteliksiz yıllıklar arasındaki farkları keşfeder.