Yaklaşık altı milyon Birleşik Devletler'de engelli insanlar, 2014'te Daha İyi Yaşam Tecrübesi (ABLE) Yasası'na giren vergi önlemeyen yeni tasarruf planlarından yararlanmaya devam ediyorlar. Mevzuat, sekiz yıllık bir vergi kampanyası sonrasında Kongre tarafından kabul edildi Engellilik ihtiyaçlarının finansmanında birey ve ailelerine yardımcı olan ücretsiz tasarruf hesapları.

Bunun Neden Önemlisi?

Engellilerle dolu milyonlarca Amerikalı, gelir, sağlık ve konut gibi çeşitli kamu hizmetlerine (örneğin Ek Güvenlik Geliri (SSI) ve Medicaid) güveniyor. ABLE Yasası öncesinde, bu yardımlar için uygunluk şartı, kısıtlı kişileri nakit tasarrufu ve emeklilik fonları da dahil olmak üzere varlıklarda en fazla 2.000 ABD doları tutarında test etmek anlamına gelir. Bu, kamu yararına sahip olanların diğer temel ihtiyaçlar için tasarruf sağlanamaması anlamına geliyordu.

Örneğin, engelliler tıbbi randevuları almak için bir araç talep edebilirler. Daha önce, 2 bin ABD doları tutarı aşmayan ve kamu yardımlarını tehlikeye atmadan bir araba satın almak için gerekli paradan tasarruf sağlayamadılar. Yeni Yasaya göre, nitelikli engelli bireyler hükümet yardım programlarını etkilemeksizin 100 bin dolar kadar tasarruf sağlayabiliyor. ABLE Yasası, engellilerin (veya aile üyelerinin adına) bu amaçla özel olarak bir banka hesabı açmasına izin verir.

Sözleşme, Medicaid, Sosyal Güvenlik ve özel sigortadan edinilen herhangi bir menfaat yerine geçmek yerine ek olarak sunulmuştur. (Daha fazla bilgi için bkz. Sosyal Güvence'ye Giriş .) Kamu politikası nihayet özürlü yaşama ilişkin önemli ekstra masrafları onaylamıştır; bu durum özürlü Amerikalılar ve aileleri için büyük mali kazançtır; herhangi bir yararı tehlikeye atmadan uzun vadeli bakım ihtiyaçları için.

Bu özel hesaplar, 529 kolej tasarruf planında modellenmiş ve 2016'da birçok eyalette kullanıma açılacaktır. (Bu planlar hakkında bilgi edinmek için 529 Kolej Tasarruf Planı Doğru Mudur? ) engellilik savunucusu grubu Ramp Your Voice tarafından yapılan tahminlere göre, bununla birlikte, ülkedeki 58 milyon özürlü Amerikalı'nın yaklaşık% 10'una faydaları kısıtlayan birkaç önemli yolla sınırlıdır! Tasarı geçtikten sonra.

Yasanın İşleyişi

Yasaya göre, aile ve arkadaşlar, nakit, hisse senedi, tahvil ve diğer menkul kıymetlerin izin verilmez - saklanan özürlü bir kişinin bakımı için vergisiz bir ABLE tasarruf hesabına yerleştirebilirler onun adı. Hesap lehtarları hesaba istedikleri miktarda veya az miktarda para yatırmakla birlikte, arkadaşlarınızın ve ailenizin toplam yıllık katkısı yalnızca 14.000 dolara kadar vergi dışıdır; bireylerin herhangi bir takvimde başkalarına vergiden muaf olma hakkı vardır yıl.(Enflasyon düzeltmeleri nedeniyle, IRS, hediye için yıllık dışlanma oranını kendi inisiyatifine göre artırabilir.)

Bu rakamın üzerindeki katkılar vergiye tabidir. (Bunun, bir bağışçı için 14,000 ABD doları olduğu düzenli hediye vergisinden farklı olduğunu unutmayın - bir ABLE hesabı için 14,000 ABD doları, yararlanıcının tümü tüm vericilerden, bu verilere katkıda bulunan herkesden birikebilir. Bununla birlikte, hem hesaplanan kazanç hem de nitelikli engellilik giderleri için para çekme işlemleri vergisiz olarak değerlendirilir.

Eğer bir ABLE hesabı $ 100,000'i aşarsa, faydalanıcının SSİ yardımı askıya alınır. Bununla birlikte, Medicaid'e uygunluğu etkilenmeyecektir (ölümden sonra hesap bakiyesi Medicaid harcamalarını mirasçılara geçirmeden önce ödenebilir). Hesabın varlıkları 100 $ 'ın altına düşerse, SGK parası otomatik olarak devam eder.

Kimler Nitelendirilir?

SSI (Ek Güvenlik Geliri) ya da SSDI (Sosyal Güvenlik Engellilik Sigortası) alan ya da hakkı olan bir kişi, ancak 26. doğum gününden önce körlük ya da sakatlık yaşarsa, bir ABLE hesabı almaya hak kazanabilir. Bununla birlikte, engelli kişinin ABLE hesabına girmek için 26 yaşın altında olması gerekmez. Bu yaşın üstündeki herhangi bir başvuru sahibi engelliliğin veya başlangıcının, 26 yaşından önce olduğunu ispatlayan belgeler sunmalıdır.

Yasanın yaşa özel kesilmesi, daha sonra yaşamında (bunama veya şiddetli artrit) engellilik geliştirecek kişilerin tasarruf planına girme hakkı. Hesaplar neden eninde sonunda genç yetişkinlikte özürlü olan insanlarla sınırlı? Geçici bir uzlaşma olan bu dışlayıcı duruş, programın maliyetini on yılda 2 milyar dolara sınırladı.

Uygun bir kişinin yalnızca devletten 529 kolej tasarruf programı tarafından yönetilecek bir ABLE hesabı olabilir. Kolej 529 planlarının aksine, bir ABLE hesabı yalnızca lehtarın ikamet ettiği ülkede açılabilir. Hesap fayda sahiplerinin adına tutulmalıdır, ancak katkıda bulunan herhangi bir kişi bir yararlanıcı adına bir ABLE hesabı açabilir.

Nitelikli Engellilik Giderleri Nelerdir?

ABLE Yasası, bir takım önerilen nitelikli engellilik giderleri için hesaptan vergiden muaf para çekme olanağı tanır. IRS ve Hazine Bakanlığı kurallarına göre, nitelikli engellilik giderleri temel yaşam giderlerini içerir ve tıbbi gerekliliklerle sınırlı değildir. Bu masraflara örnek olarak yardımcı teknoloji ve kişisel destek verilebilir; Eğitim; istihdam desteği; sağlık, korunma ve sağlıklı yaşam; konut ve ulaşım.

Ne zaman hesap açabilirim?

Yürürlükte olmasına rağmen, programın 1 Ocak 2016'dan önce başlaması ve bu programın kullanılabilirliğinin zamanlaması eyaletten eyalete değişebilir. Yasanın federal düzeyde geçmesine rağmen, her devletin ABLE hesaplarını hazırlamadan önce kendi yönetmeliklerini yönetmesi gerekir. Birçok devlet şu anda ABLE Yasasını sakinleri için gerçeğe dönüştürmek için çalışıyor.

Yetkili şahısların ABLE hesabını açabilmesi için ek federal yönlendirme ve düzenlemeler devletlere sağlanmalıdır. Bu rehber, bir ABLE hesabı açtırmak için sunulması gereken bilgileri içerir: uygunluk belgesi, nitelikli gider tanımları ve vergi raporlama belgeleri. Bir ABLE hesabını açma ve bakıma ilişkin idari ücretler de eyalete göre değişir. Ulusal Down Sendromu Topluluğu, ABLE Yasasını yürürlüğe koyan ve halen uygulanması üzerinde çalışan devletlerin güncel listesini sunar.

Bottom Line

Özürlü bireyler ve aileleri, gelecekteki ihtiyaçlar için bakım ve ödeme için benzersiz zorluklarla karşı karşıya. Daha önce, yönetmelikler SSI ve Medicaid ödemelerini tehlikeye atmadan ihtiyaçlarını karşılama yeteneğini büyük ölçüde kısıtladı, milyonlarca kişi de ihtiyaç duydukları hizmetleri ödüyor. ABLE Yasası, sağlığına ve bağımsızlığına devam etmelerine ve daha iyi bir yaşam kalitesini elde etmeye yardımcı olmak için tasarlanmış önemli ölçüde daha fazla finansal esneklik yaratarak engellilerin önemli bir bölümüne ve onlara destek olan insanlara derin bir fark yaratmak için duruyor.