Tom, Geleneksel IRA hesap bakiyesine baktı ve içini çekti. 20 yıldan fazla bir süre için sadık kalarak tasarruf sağlıyordu ve her yıl mümkün olan en fazla katkıyı sağlıyordu. Yatırım fonları, zaman içinde yılda yaklaşık% 12'lik bir büyüme ile takdire değer bir performans gösterdi. 160 bin doların üzerinde bir dengi var ve emeklilik sadece birkaç yıl uzakta. Tom, Geleneksel IRA'sını bir Roth IRA'ya dönüştürebilir, ancak mevcut gelir seviyesi onu böyle yapmasını engelliyor. Ayrıca, her yıl gerekli bir minimum dağıtım (RMD) almak zorunda kalmaktan hoşlanmıyor çünkü ek gelirin Sosyal Güvenlik kazançlarından bir kısmının vergiye tabi tutulmasına neden olabileceğinden korkuyor.

IRA'yı gizleyip gizlemeyeceğine karar verirken pek çok farklı faktör düşünülmelidir. Bu kararı kendiniz tartmak için bilmeniz gerekenleri öğrenmek için okumaya devam edin.

Zamanlama Her Şey - Veya O mu?
Birçok yatırımcı için şimdi dönüştürme genellikle iyi bir fikirdir. Örneğin, 20,000 dolarlık geleneksel IRA'ya sahip bir yatırımcı yılda 40,000 dolar kazanırsa ve emeklilikte yılda sadece 25,000 dolar gelir elde etmeyi bekliyorsa, muhtemelen ilerlemeye ve IRA'ya şimdi dönmek akıllıca olacaktır. ve vergisiz büyümenin zamanla birikmesine izin verin. Bununla birlikte, bu genel kural yalnızca daha küçük Geleneksel IRA bakiyeleri olan düşük veya orta gelirli yatırımcılar için geçerlidir. Büyük Geleneksel IRA hesap sahipleri, dönüşüm beklemekten yararlanabilir ya da olmayabilir.

Örnek - Roth IRA Dönüşümleri ve Vergi Sonuçları Tom yılda 40,000 dolar kazanıp Roth IRA'sını değiştirirse, kaçınılmazsa her yıl yalnızca küçük bir bölümünü dönüştürebilir Daha yüksek bir vergi matrahı. Elbette, emekli olduktan sonra Roth IRA'sını küçük porsiyonlara da dönüştürebilir, ancak bunun getirdiği ilave gelir, Sosyal Güvenlik gelirinin bir kısmında vergilendirmeyi tetikleyebilir. Emeklilik dönemine yakın olan yatırımcılar, bu noktaya dönmek isteyip istemediklerine dikkatle düşünmeli ve muhtemelen hangi yolun en iyi olduğunu görmek için olası tüm değişkenleri ve ihtimalleri açıklayan kapsamlı bir finansal veya emeklilik planı tasarlamayı düşünmelidirler.

Bu Zararları Sizin İçin Çalışır Çeşitli vergi kredileri ve kesintileri, bir Roth dönüşümünden elde edilen gelirden de etkilenebilir. Örneğin, Umut ya da Ömür Boyu Öğrenme Kredisine hak kazanan 30.000 dolarlık geliri olan bir aile, Roth dönüşümünden elde edilen gelir onun Form 1040'a eklendikten sonra uygun olmayabilir (vergi iadesi). Bununla birlikte, ailenin yıl için 75.000 ABD Doları tutarında net bir kayıp veren bir işletmesi varsa, herhangi bir geri dönüşsüz kredi için uygun olmazlar. Bu nedenle, bir Roth dönüşümü, ailenin gelirini yıl geri getiren şey olabilir. Eğer Tom bu ailenin kocası olsaydı, onun Roth IRA bakiyesinin tamamını bir yıl içinde akla gelebilir ve 85 bin dolarını vergilendirilebilir gelir olarak beyan edebilirdi.Elbette, gelirini eğitim vergisi kredileri için yeterince düşük tutmak istiyorsa, daha az dengeyi de değiştirebilir. Ancak, çeşitli kayıplar Roth dönüşüm gelirini telafi etmek için kullanılabilir:

• Net işletme zararı (NOL) carry-forward'lar
• Bağışta bulunulan katkı nakliyesi
• Geri ödenemez vergi kredileri
• Kesintiler ve muafiyetler gelir
• Ticari ve diğer normal kayıplar

Kayıp pasif kabul edilmezse - yani sadece pasif gelirle dengelenebilir - bir Roth dönüşümünden elde edilen geliri dengelemek için kullanılabilir. Hayırsever fikir veren bağışçılar, ileride doğan kesintiler nedeniyle iş kaybı ile aile gibi benzer bir strateji kullanabilirler. Bağışta $ 100,000 hisse ödeyen ve halihazırda yaptığı kesinti, düzeltilmiş brüt gelir (AGI) eşik sınırlamasını aştığı için kesintinin 50.000 $ 'ı üzerinde olması gereken bir bağışçı düşünün. Önceki örnekte görülen iş kaybı gibi, Roth dönüşümünden elde edilen gelir karşılığında 50.000 TL havale öncesi kesinti uygulanabilir.

Diğer Hususlar Gayrimenkul planlaması, bir Roth IRA'ya geçip geçemeyeceğinizi belirlemede bir faktör olabilir. Geleneksel IRA'nızı mirasçılar için tamamen terk etmeyi planlıyorsanız ve bu alandaki dağıtımları şimdi almaya hiç ihtiyacınız yoksa, dönüştürme muhtemelen iyi bir fikirdir. Bu, mirasçılarınızın RMD'leri yaşamlarının heryerinde almalarına engel olur ve vergilendirilebilir mallarınızı da azaltabilir. Geleneksel IRA sahipleri, yalnızca bir noktada gelir vergileri ödemek için kullanılacak para üzerindeki emlak vergilerini ödemeye son verebildikleri için, aslında bir Roth IRA'ya geçmek emlak vergilerinin bir sorun olması durumunda hemen hemen her zaman iyi bir fikirdir! Örneğin, emlak vergileri ile karşı karşıya olan 1 milyon $ Geleneksel IRA'ya sahip bir vergi mükellefi, bu milyon doların en az üçte birinin emlak vergisini ödemek zorunda kalacağı halde dağıtımdaki gelir vergilerini ödeyecek. Fakat ölümden önce bir Roth'a dönüşecek olursa, yalnızca vergi sonrası kalan kısım emlak vergisine tabi olacaktır.

Sonuç
Geleneksel IRA'nızı bir Roth IRA'ya dönüştürüp çevirmeyeceğinizi bilmeden önce hem mevcut hem de gelecekteki vergi durumunuzun yanı sıra gelir ve nakit akış hedefleriniz de dahil olmak üzere çeşitli değişkenleri dikkatli bir şekilde incelemelisiniz. Geleneksel IRA sahipleri, özellikle gelirleri daha yüksek olanlar ve daha fazla bakiyeli olanlar, bu konuyla ilgili daha fazla yardım almak için vergi danışmanlarına danışmalıdır.