IRS, koddaki vergiye tabi her geliri karşılamak için vergi formları hazırladı. Kazanılan gelir, kira geliri, maaşlar, ücretler ve Sosyal Güvenlik her biri alıcılara uygun 1099 formunda rapor edilir, böylece bu geliri her yıl vergi beyannamelerinde raporlayabilirler. Yatırım gelirleri bir istisna değildir ve hisse senedi, tahvil, yatırım fonları, emeklilik planları ve / veya emeklilik planları ile hesaplarını alan herkes, vergi mevsimi boyunca hangi formları almayı bekleyeceğini bilmeli ve nerede ve nasıl olmalı?
Yatırım Gelirleri Türleri
Yatırımlardan elde edilen gelir dört ana kategoriye ayrılabilir:
Faiz - Faiz geliri tahvil ve diğer sabit getirili menkul kıymetler için sabit olarak ödenir annuiteleri. Faiz her zaman bir IRA ya da nitelikli bir plan ya da yıllık sözleşme kapsamında ödenmedikçe sıradan gelir olarak vergilendirilir. Belediye tahvil faizleri de vergiden muaftır ve hazine bonosundan faiz, eyaletteki ve yerel düzeydeki vergilendirmeden muaftır.
Temettüler - Bu, bir şirketin hissedarlarına aktardığı mevcut karın bir bölümünü temsil eder. Temettüler normal gelir olarak vergilendirilebilir veya "nitelikli" temettü olarak kodlanırsa, bazı durumlarda daha düşük sermaye kazanımı elde etme hakkına sahip olabilirler.
Sermaye Kazançları - Bu, bir yatırımın, satın alınandan daha yüksek bir fiyata satılması durumunda gerçekleşen kar miktarını temsil eder. Uzun vadeli kazançlar, satılmadan önce en az bir yıl ve bir gün kaldıkları yatırımlar için gerçekleştirilir ve normal gelirden daha düşük bir oranda vergilendirilir. Kısa vadeli kazançlar normal gelir olarak vergilendirilir.
Emeklilik ve Emeklilik Dağılımları - Emeklilik planlarından kaynaklanan dağılımlar teknik olarak bir yatırım geliri biçimi olmamasına rağmen, burada listelenmektedir çünkü IRA ve emeklilik planı sahipleri, yalnızca bu hesaplardaki yatırımlarından sağlanan kazançları, dağıtım alarak erişebilirler. Normal dağılımlara daima sıradan gelir vergilendirilir.
Vergi Formları
Yukarıda listelenen her gelir türü, üretilen gelirin acenteliği veya ihraççısı tarafından verilen karşılık gelen bir 1099 formuyla ayrılır. Her form gönderen varlığın adını, adresini ve vergi kimlik numarasını içerir. Bu formlar aşağıdaki şekilde listelenmiştir:
1099-INT - Yatırımcıya ödenen faizleri çıkarır. Bu form, sabit getirili menkul kıymetlere veya nakde dönüşen ya da faiz getiren bir banka veya aracı kurum hesabı olan tahvil, CD veya yatırım fonlarına sahip olan herkese verilir.

• Kutu 1 ödenen toplam vergiye tabi faizi gösterir
• Kutu 2, varsa erken çekilme cezasının miktarını gösterir
• Kutu 3 ödenen ABD Hazine güvenliği faizinin tutarı
• Kutu 4
• Kutu 5 yatırım masraflarını gösterir
• Kutu 6, ödenen dış vergi miktarını gösterir
• Kutu 7'de yabancı
• Kutu 8, vergiden muaf faiz gösterir
• Kutu 9, Özel özel faaliyet tahvilleri
• Kutu 10 vergisiz tahvil faizi için CUSIP numarasını gösterir
• Kutu 11-13 devlet kimlik bilgilerini ve stopajı gösterir

--2 ->

1099-DIV - Bu, bir yatırımcıya ödenen temettü tutarını indirir. Onlara yatırım yapan herhangi bir ortak ya da tercih edilen hisse senedi ya da yatırım fonunun sahiplerine verilir. Bununla birlikte, nakit değerlerdeki hayat sigortası poliçelerinin sahiplerine ihraç edilmemektedir, çünkü bu temettüler yalnızca bir prim getirisidir.

• Kutu 1a, toplam sıradan temettüleri gösterir
• Kutu 1b, toplam nitelikli temettüleri gösterir
• Kutu 2a-d, yatırım fonları, GYO'lar ve koleksiyonlardan sermaye kazançlarını indirir
• Kasa 3, temettü dağıtımlarını gösterir
• Kutu 4 gösterileri federal vergi yasağı
• Kutu 5 yatırım masraflarını gösterir
• Kutu 6 ve 7 ödenen yabancı vergi ve yabancı 999 ödemeyi gösterir. Kutu 8 ve 9 nakit ve nakit dışı tasfiye dağıtımlarını gösterir
• Kutu 10 özel menkul kar paylarını 'u gösterir > Kutu 11, belirlenmiş özel sektör tahvil faiz temettülerini gösterir
• Kutu 12-14, devlet kimliği bilgilerini ve stopajı gösterir
• 1099-B - Bu form, yatırımcının o vergi yılı için kazandığı sermaye kazanç veya kayıp miktarını bölüşür. Halka açık menkul kıymetleri bir kazanç veya kayıpla satın alan veya satan herkese verilir. Birçok aracı firma, her ticaret için kaybı veya kazancı yıkan ve daha sonra yıl boyunca net uzun ve / veya kısa vadeli kazanç ve kayıplar olarak nicelleştiren ek beyanlar yayınlar.

Kutu 1a, satış ya da döviz satış tarihini gösterir

Kutu 1b, satın alma tarihini gösterir

• Kutu 1c,
• uzun veya kısa vadeli kazanç ya da kayıp olup olmadığını gösterir Kutu 1d, senet sembolünü
• Kutu 1e, satılan miktarı
• gösterir Kutu 2a, komisyon ve giderlerden önce ve sonra hem IRS'e bildirilen brüt geliri gösterir
• Kutu 2b, kutuda gösterilen miktar nedeniyle kaybetmeye izin verilmemesi halinde bir onay kutusunu gösterir 2a
• Kutu 3 maliyeti veya diğer üsleri gösterir
• Kutu 4 gösterilen federal vergi gösterir
• Kutu 5, izin verilmeyen yıkama satış kayıp miktarını gösterir
• Kutu 6, kapsanmamış menkul kıymetler için ve satışlar için onay kutularına sahiptir Kutu 7'de,
• Kutu 8'den gelen gelir, gerektiğinde güvenliği tanımlamak için olduğunu gösterir
• Kutu 9-12, türev sözleşmelerden gerçekleşen ve gerçekleşmemiş kazanç ve zararlar
• Kutular 13-15, devlet kimlik bilgilerini ve stopaj bilgilerini gösterir
• 1099-R - Bu form, IRA'dan dağıtım alan herkese verilir , nitelikli emeklilik planları ya da bir vergi ertelenmiş hesaba ya da plana dahil edilmeyen yıllık sözleşmelerine izin verilir.
• Kutu 1'de brüt dağıtım miktarı
• gösterilmektedir. Kutu 2a, vergilendirilebilir dağılım miktarını göstermektedir

Kutu 2b, vergilendirilebilir miktar için belirlenmemiş toplamlar ve toplam dağıtım

• için onay kutularına sahiptir. Kutu 3, kutu 2a'ya dahil edilen sermaye kazanç tutarını göstermektedir
• Kutu 4, federal vergi önermektedir
• Kutu 5, çalışan / Roth katkılarını göstermektedir
• Kutu 6, işveren menkul kıymetlerindeki gerçekleşmemiş net gerçekleşimi göstermektedir
• Kutu 8, dağıtımda yer alan herhangi bir yıllık sözleşmenin değerini gösterir
• Kutu 9a, alıcıya ait dağıtım yüzdesinin değerini gösterir
• Kutu 9b, çalışanların yıllık dağılımı için yapılan yatırım tutarını göstermektedir; bu oran, hariç tutma oranının Hesaplanan
• Kutu 10 dolduysa, Form 5329
• talimatlarına bakın. Kutu 11, alıcının her hangi bir Roth katkısını ilk kez yaptığı yıldı gösterir
• Kutular 12-17, eyalet ve yerel kimlik bilgilerini gösterir ve stopaj < 1099 MISC - Her ne kadar mos Bu form, kazanılan gelir ile ilgiliyken, petrol ve gaz kiralamasında da telif geliri (kutu 1) ve çalışan faiz geliri (kutu 7) bildirmek için kullanılır.
• Form 5498 - Nitelikli bir plan devretme ya da IRA transferi alan saklama birimi, transferin vergiye tabi olmayan bir olay olmadığını ve bir dağıtım olarak sayılmamasının bir kanıtı olarak hesap sahibine bildirir.
• Gelirinizi Rapor Etme
• Vergi beyannamesinde yer alan form numaralarının yatırımcılara verilecek olan sayılara karşılık geleceği düşünülse de, durum böyle değildir. Faiz ve temettüler 1040'ların Çizelgesi B'de ve sermaye kazançları ve zararları Çizelge D'de netleştirilmiştir. Çizelge D'deki bilgilerin çoğunun form 8949'da hesaplanması ve daha sonra bu çizelgeye göre IRS'ye bir vergi mükellefinin kazanç ve / veya kayıpları nasıl hesapladığının daha net bir resmi.
• Alt satır

Emeklilik veya yatırım gelirleri alan mükellefler hangi formları almaları ve hangi bilgilerin listelenmesi gerektiğini bilmelidir. Birçok yatırım şirketi, yukarıda listelenen formların hepsini tek bir bildirimde kapsayan 1099'lu konsolide yayınlar. Yatırım vergi formları hakkında daha fazla bilgi için www. irs. gov veya mali danışmanınıza danışın.