Birleşik Devletler Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu ya da SEC, halka açık şirketlerin bir dizi önemli mali formda dosya hazırlamasını ister. Bu, firmaları dürüst tutmak ve aynı zamanda yatırım yapan kamuya ve hissedarlara yatırımlarında sekmeler tutmak için hayati bilgiler sunmaktır. Aşağıda, firmaların dosyalanması gereken en üst düzey SEC formlarına genel bir bakış sunulmaktadır. Önemli bir şekilde yatırımcılar için, dosyalandıklarında formlar birkaç dakika içinde online olarak bulunur.

10-K

10 K dosyalama aslında bir şirket tarafından yayınlanan yıllık bir rapordur. Aslında bugünlerde pek çok firma, hissedarlarına gönderdikleri yıllık raporda 10 K'yı basitçe kullanacak. Tahmin edebileceğiniz gibi, firmanın son mali yıldaki sonuçlarının detaylı bir özetini de içerir. Form, çoğu firma için mali yılın bitiminden itibaren 60 gün içinde SEC'e gönderilecek.

10 K dosyalamanın ana bölümleri, işin özetini, şirket ve operasyonlarını etkileyen risk faktörleri, yönetimin tartışma ve finansal durum analizi ve faaliyet sonuçlarını içermektedir (aynı zamanda, 10-Q

10-Q dosyalama, kısaltılmış bir 10-K (10-K) olarak düşünülmelidir. dosyalama ve bir firmanın faaliyetlerini çeyrek ortaya kadar özetler. Bir şirketin mali yılının ilk ç çeyreği için, bir 10-Q dosyası ve son dörtüncü çeyrek ise 10-K'da özetlenecektir. 10-Q, çoğu firma için çeyrek sonundan itibaren 40 gün içinde SEC'e teslim edilecek.

Bu raporun ana bölümleri kilit finansal tablolar, MD & A ve risk faktörleridir. 10-K, bir şirketin operasyonları hakkında daha ayrıntılı bir şekilde bilgilendirilir ancak 10-Q'yı inceleyerek, özellikle de mali yıl sona erdikten sonra sonuçlarını güncel tutmak için eklemeliyiz.

S-1

Bir firma önce halka girdiğinde, yatırımcılara bir S-1 prospektüsü çıkaracaktır. Yatırımcılar için son derece önemli bir form budur, çünkü kamuya açık bilgiler, firmalar için halka açılmanın ilk aşamalarında yetersizdir. Aslında finansal web sitelerinin yeni firmalara ilişkin finansal tabloları bulması ve görmesi için çoğu yatırımcının ilgisini çekmesi için zaman aldığı için bir yatırımcıya bir avantaj sağladı.

Bir S-1, en yeni sonuçların ve finansal tabloların bir özetiyle işin genel görünümünün mevcut olması açısından 10-K'ya benzer. Risk faktörleri de vardır, başta kaç hisse çıkarılacağı ve hangi hisse başına kazançların olağanüstü paylara dayandırılacağı hakkındaki ilk ayrıntılar da dahil edilmiştir.

13-F

Yatırımcıların ünlü yatırımcıların hisse senetlerini nasıl bildiklerini merak ettiyseniz, artık merak etmeyin. 13F formu kurumsal yatırım yöneticileri tarafından çeyrek sonundan 45 gün içinde açılmalı ve tuttuğu yatırımların detaylarını içermelidir.Warren Buffett'in tutanakları (dosyalarını ertelemekle birlikte), George Soros, Bill Ackman ve hatta Bill Gates, her çeyrekte dosyalanan bir 13F'de bulunabilir.

20-F (L7)

20F dosyalama, merkezi ABD dışında bulunan bir firmanın hazırladığı yıllık bir rapordur. Temel olarak 10-K dosyalama ile aynıdır, ancak bir firmanın finansal tablolarının uluslararası raporlama standartları (IFRS gibi) ve ABD GAAP'si arasında nasıl farklı olabileceği konusunda ayrıntılı bilgiler vardır. Dosyalama, yabancı firmanın mali yıl sonundan itibaren altı ay içinde verinin biraz eskiye dönüşmesine neden olabileceği gibi, yine de pek çok yatırımcının bilmediği bir bakış açısı getiriyor.

SEC Dosyalarının Nerede Bulunduğu

Mantıksal olarak, tüm SEC dosyalarının SEC web sitesinde www. san. gov. Bununla birlikte, bu her zaman bir şirketin dosyalarını bulmak için en kolay yer değildir. Halka açık şirketlerde neredeyse kesinlikle kendi web siteleri altında yatırımcı ilişkileri sekmesini sürdürecektir. Burada, dosyaların çoğu, çeyrek, yıl ve konuya göre kategorize edilmiştir. Tür ayrıca daha yaygın olarak bulunur ve önemli finansal tablolar için bir word dosyası, adobe pdf dosyası veya Excel dosyası içerebilir.

Alt satır

Önemli SEC dosyalarına nasıl gideceğinizi bilmek, yatırımcılara karlı yatırım fırsatları ararken bir avantaj sağlayabilir. Daha akıllı yatırımcılar, daha ileri bir kenar için daha karanlık SEC formlarını arayabilirler.

Yazı yazarken Ryan C. Fuhrmann, bu makalede adı geçen şirketlerin herhangi birinde hisse sahibi değildi.