a:

Bu, mülkiyet planlaması avukatları ve finansal danışmanlar arasındaki finansal toplulukta devam eden bir tartışmanın konusunu oluşturuyordu. Emeklilik hesapları için, yatırımcılara hesaplarında hem birincil hem de koşullu lehtarları adlandırmak için bir fırsat verilir. Emeklilik hesapları (örneğin, bir IRA, 401k, Roth IRA, 403b gibi), sözleşme yoluyla (yararlanıcı olarak geçecektir) bu belirli hesapların devralınması için vasiyet işlemleri ve emlak yerleşimi için gerekli avukatlardan kaçınılmaktadır.

Güvenin faydalanıcı olarak adlandırılması, faydalanıcılarınızın reşit olması, özel ihtiyaçları olması ya da sadece büyük miktarda para ile güvenilememesi durumunda avantajlıdır. Bazı avukatlar, gelecekteki emlak vergisi sorunlarını azaltmak için varlıkların hayatta kalan eşlerinin mülklerinin bir parçası haline gelmesini önlemek için IRA yararlanıcısı olarak kurulacak özel bir güven önermektedir.

Bir güvenin lehtar olarak adlandırılmasının başlıca dezavantajı, emeklilik planı varlıklarının, güvenin en eski faydalanıcısının ömrü boyunca gerekli minimum dağıtım (RMD) ödemelerine tabi tutulmasıdır. IRA'nın erteleme potansiyelini veya diğer nitelikli plan ilgi alanını en üst düzeye çıkarma yeteneği, bu yaklaşım altında elde edilemez. Bireysel yararlanıcıları adlandırmak, her yararlanıcıya, bir IRA'yı daha uzun süre uzatabilen en eski yararlanıcıya (bir güvenin gerektirdiği şekilde) karşı ömür beklentisine dayalı bir RMD almasına izin verecektir.

Yararlanıcı tanımlamaları hakkında daha fazla bilgi edinmek için, Faydalanıcılarınızı Güncelleyin, Sorunlu Yararlanıcı Belirlemeleri - Bölüm 1 ve Sorunlu Faydalanıcı Belgeleri - Bölüm 2