Nitelikli bir emeklilik planı, sadece ABD vergi yasasının 401 (a) maddesinde belirtilen şartları sağlayan bir plandır. Bu, diğer plan türlerinin mevcut olmadığı anlamına gelmez, ancak katkıların vergiden düşülebileceğinden, işverenlerin sunduğu emeklilik tasarruf programlarının çoğunluğu nitelikli planlardır. Bazıları nitelikli planlar vardır, ancak bazıları diğerlerine göre daha yaygındır.
En yaygın olanı, tanımlı katkı planıdır; bu, işveren ve / veya çalışan, çalışanların bireysel hesaplarına belirli bir miktarda katkıda bulunur ve toplam hesap bakiyesi, bu katkı miktarına bağlıdır ve hesabın faiz tahakkuk ettirme oranı. Plana bağlı olarak, işveren hiç katkıda bulunmak zorunda kalmayabilir ve fon tahakkukları, çalışanların ne kadar katkıda bulunmayı seçtiklerine bağlıdır. Bununla birlikte, pek çok plan için, işveren belirli bir miktara katkıda bulunur veya çalışanın maaşının belirli bir yüzdesine olan katkısını karşılar. Çoğunlukla, bu planlar vergi ertelenmektedir, yani katkılar vergi öncesi dolarlarla yapılır ve çalışanın, geri çekildiği yıldaki gelir vergilerini öder.
Belirli bir katkı planı sunan çoğu işveren, kâr amacı gütmeyen bir kuruluştan 401 (k) ya da 403 (b) teklif eder; kar amacı gütmeyen biri ise, bir çalışanın her yıl tazminat yüzdesine katkıda bulunur ve işverenler yaptıkları katkıyı seçme esnekliğine sahip olun. Diğer emeklilik planlarının aksine, 401 (k), çalışanın emeklilik öncesinde para çekme imkânı tanır, ancak erken para çekme işlemleri belirli koşullara tabidir. Yelpazenin diğer ucunda, kâr paylaşım planları, tamamen kendi takdirine bağlı olarak, işverenin yaptığı katkılara dayanıyor. Bu, işverenin iyi iş çıkardığı yıllar boyunca işverenlerin daha fazla katkıda bulunmasına izin verir, ancak yıllarca az da olsa bir şey yapmamasına da izin verir. Bu tür bir planın bir alt kümesi, işveren katkılarının şirket borsası biçiminde yapıldığı bir hisse senedi-bonus planıdır. Şirket, emekli olmaya hazır olduğunuzda iyi iş çıkıyorsa, ancak işin başarısız olması durumunda sizinle ilgilenildiğinden emin olmak için bireysel bir plana katkıda bulunmaya başlamanız gerektiği anlamına da gelebilir, yine harika olabilir.
Diğer nitelikli plan türü tanımlı fayda olarak adlandırılır ve bu plan giderek daha az yaygındır. Tanımlanmış fayda, planın emeklilik anında hesap sahibi tarafından işverenin veya çalışanın katkı payları veya işin refahı ne olursa olsun belirli bir miktar öngördüğü anlamına gelir. Bu planlar genellikle ya emeklilik ya da yıllıktır. Emeklilik planında çalışan, maaşına, hizmet yılına ve önceden belirlenmiş yüzdeliğe dayalı bir oranla emeklilikten sonra yılda belirli bir miktar alır.Çalışan emekliliği zamanında gerekli miktarı tahakkuk ettirmek için hesaplanan plan katkılarını yapmak için işveren yüktür. Bir yıllık planla, hesap sahibi, emekli olduktan sonra, genellikle ölüme kadar her yıl sabit bir tutar alır. Bazı planlar daha kısa bir fayda dönemine sahiptir ve bazıları hesap sahibinin ölümünden sonra hayatta olan eşin menfaatlerini içerir. Yine, bu yardımların yolda ödenmesini öngören plan katkısı yapmak işverenin sorumluluğundadır.
Nitelikli ya da nitelikli olmayan emeklilik belgeleri?
, Emeklilik yatırımlarının temellerini ve sundukları vergi ertelemelerini öğrenir ve nitelikli ve niteliksiz yıllıklar arasındaki farkları keşfeder.
Tasarruf Planı (TSP) nitelikli bir emeklilik planı mıdır?
Thrift Tasarruf Planı ile hükümetin emeklilik planından yararlanın. 401 (k) 'da olduğu gibi, primler ve kazançlar vergi ertelenir.
Kayıtlı Emekli Tasarruf Planı (RRSP) ve Kayıtlı Emeklilik Planı (RPP) arasındaki farklar nelerdir?
RRSP'ler ve RPP'ler arasındaki temel farklılıkları öğrenin. Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planları ve Kayıtlı Emeklilik Planlarının temellerini gözden geçirin.