a:

Bir güvenin nitelikli olması için yerine getirmesi gereken şartlar şunlardır:

1. Güven, eyalet yasası uyarınca geçerli bir güven olmalıdır ya da bir korpusun bulunmaması haricinde olurdu .
2. Güven, şartları gereği geri alınamaz veya emeklilik hesabı sahibinin ölümüyle geri çevrilemez olmalıdır.
3. Güvenin emekli hesabına olan ilgisiyle ilgili menfaat sahipleri, güven belgesinde tanımlanabilir olmalıdır.
4. IRA mütevelli sorumlusu, emanetçisi veya plan yöneticisine, güven belgesinin bir kopyası verilmelidir; buna güven türevinin değiştirilmesi halinde, yöneticiye değişikliğin makul bir süre içinde verileceği de dahil - veya aşağıdakilerin hepsi:
   

   I. Güvencenin tüm lehtarlarının bir listesi (koşullu ve geri kalanı sağlanan fayda sahipleri ve bunların haklarına ilişkin şartların bir açıklaması dahil).

   II. Sahibinin bildiği kadarıyla listenin doğru ve eksiksiz olduğunun ve yukarıdaki (1), (2) ve (3) 'ün gerekliliklerinin karşılandığının belgesi.

   III. Gelecekte herhangi bir zamanda güven belgesi değiştirilirse, sahibi, önceden onaylanmış herhangi bir bilgiyi değiştirdiğinde, sahibi makul bir süre içinde IRA mütevelli memuruna, emanetçisine veya ihraççısına düzeltilmiş sertifikalar sunacaktır.

   , IV. Talebe bağlı olarak güven belgesinin bir kopyasını IRA mütevelli heyetine, emanetçiye veya ihraççısına sunma kararı.

Bu soru Denise Appleby tarafından
( Denise ile iletişime geçildi)