a:

Bir şirketin bilançosunu veya gelir tablosunu incelediğinizde, nakit akışının dökümünü yaparsınız. Görünür biçimde, nakit akışı, ne kadar para üretildiğiyle operasyonlarda ne kadar harcama yapıldığı arasındaki farktır. Ancak, bu her zaman açık değildir. Şirketler, yatırımcıların ve borç verenlerin nakit akış tablolarını izlediklerinin farkındalar. Muhasebeciler bazen nakit akışını, aksi halde olması gerekenden daha yüksek göstermek için manipüle ediyorlar. Yüksek nakit akışı finansal sağlığın bir işaretidir. Daha iyi bir nakit akışı, yüksek derecelendirme ve daha düşük faiz oranlarına neden olabilir. Şirketler çoğu zaman öz sermayelerini artırarak ya da borç yoluyla faaliyetlerini finanse eder ve sağlıklı bir şirket sunabilmek son derece yararlıdır. İşletme nakit girişi girişi altında bir şirketin nakit akışını inceleyin. Bu, gelir tablosu ve bilançoda gösterilen nakit akım tablosunda yer almaktadır. İşletme nakit akışı çeşitli şekillerde bozulabilir.

Hesapları Değiştirme Ödenecek

Muhasebeciler, şirket tarafından yapılan ve ödemeleri yapılan hesaplarda kaydedilen ödemelerin ne zaman yapılacağını belirlemek zorundadırlar. Bir şirketin bir çek yazması ve çekin yatırılmadan önce ödenmesi gereken miktarı düşürmediğini ve bunun paranın işletme nakit akışında eldeki nakit olarak raporlanmasını sağladığını varsayalım. Bir şirketin kullanabileceği başka bir teknik de, para çekme hesaplarını ödemeyi içerir. Genel kabul görmüş muhasebe prensipleri kredili mevduat hesaplarının borçlara eklenmesine izin verir ve daha sonra işletme nakit akışıyla birleştirilerek aksi halde yapılması gerekenden daha büyük görünmesini sağlar.

Usul hareketsizlik İşletme dışı Nakit

Şirketler bazen, menkul kıymet piyasasında işlem yapma gibi normal ticari faaliyetleriyle ilgili olmayan faaliyetlerden gelir elde etmektedir. Bunlar tipik olarak kısa vadeli yatırımlardır ve işletmenin çekirdek modelinin gücüyle hiçbir ilgisi yoktur. Şirket bu fonları normal nakit akışına ekliyorsa, standart işlemleriyle gerçekte olduğundan daha fazla alacak ürettiği izlenimi verir.

Alacakların Tahsilatını Hızlandırın / Gider Tahakkukları Giderleri veya Borçları

İşletme sermayesi hesapları nakit akışının raporlanmasından doğrudan sorumludur. Alacaklar nakit akışını artırırken, borçlar nakit akışını azaltır. Bir şirket, fonların tanınmasını hızlandırarak nakit akışını yapay olarak şişirebilir ve bir sonraki döneme kadar ayrılan fonların tanınmasını erteleyebilir. Bu, yazılı çeklerin tanınmasının ertelenmesine benzer. Bunlar yalnızca kısa vadeli düzeltmelerdir; cari döneme ilişkin alacakların hızlandırılmasıyla şirket önümüzdeki dönemde bunları azaltmaktadır.

Satış Hesapları Alacaklar

Şirketler, alacaklarlarını menkul kıymetleştirebilirler; bu da, bekleyen alacaklarını (neredeyse henüz girmek isteyen ancak henüz bulunmayan paraları) başka bir şirkete bir toplu ödeme yapmak üzere kısacası satarlar alacaklar bekleyen sürenin uzunluğu. Bu, kısa bir süre işletme nakit akış rakamlarını şişirir. Muhtemel muhasebe hileleriyle uğraşmanın bir yolu, serbest nakit akışına (FCF) bakmaktır. FCF, işletme nakit akışından eksi sermaye harcamaları olarak hesaplanır ve bu, ne kadar nakit akışının el altında olduğunu rapor eder, bunun ne kadarının rapor edildiğini gösterir. Bu kusursuz değildir, ancak popüler bir alternatif ölçümdür.