a:

İşletme sermayesi maliyetleri (WCC), bir organizasyonda günlük operasyonların sürdürülmesinin maliyetidir. Bu maliyetler şu iki faktörü dikkate alır: şirketin kısa vadeli borç pozisyonu ve uzun vadeli borcun şu anki kısmı, ki bu genellikle bir sonraki 12 ay içinde borcun parçası olacaktır. Her ikisi de şirketin bilançosunda mevcut pasifler bölümünde bulunabilir.

Hangi Mallar İşletme Sermayesi Maliyetlerine Dahil Edildi?

Bilançoların mevcut yükümlülükler bölümünde en az şu iki hesap vardır: Ödenecek hesaplar ve maaş / ücret ödemesi. Bu iki hesabın ötesinde, mevcut yükümlülükler olarak sınıflandırılan spesifik kalemler, hangi günlük faaliyetlerin işin özü olduğu konusunda daha fazla bağımlı oldukları için şirketler ve sektörler arasında değişiklik göstermektedir.

Örneğin, imalat sektöründe, WCC genellikle hammaddeleri bitmiş ürüne dönüştürme maliyetleri olarak tanımlanmaktadır. Bir imalatçının işletme bütçesinin önemli kısımları, hammadde alım ve satımı ile ilişkili olabilir. Öte yandan bir yazılım şirketi, araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) maliyetleri ve pazarlaması hakim olan mevcut yükümlülüklerinin daha büyük bölümlerine sahip olabilir.

Şirketin Faaliyet Sermayesi Maliyetlerini Fona Verme Yeteneğini Ölçme

Çalışma sermayesi (WC), şirketin günlük faaliyetlerini en likit varlıklarından finanse etme kapasitesini ölçer. Bir şirketin cari varlıkları ve kısa vadeli yükümlülükleri arasındaki fark olarak hesaplanan WC, bir şirketin kısa vadeli gereksinimlerini karşılamak için yeterli likiditeye sahip olup olmadığını değerlendirmek için kullanılan en yaygın finansal metrikler arasındadır. Cari varlıkları, mevcut pasiflerini aşan şirketlerin pozitif tuvalet bilgisine sahip olduğu, mevcut borçlarının mevcut varlıklarını aştığı durumlarda ise, bilançonun negatif olduğu varsayılmaktadır.

3'ten büyük ->