a:

Nakit oranı ile borç ödeme yüzdesi arasındaki ana farklılık, nakit karşılığı oranı sadece nakit ve nakit benzeri değerler ile kısa vadeli borçları dikkate alan bir likidite tedbiri olup, ödeme gücü oranı hem kısa vadeli yükümlülükleri hem de uzun vadeli yükümlülükleri hesaplar.

Nakit oranı, bir şirketin nakit ve nakit benzerleri ile toplam kısa vadeli borçlarını geri ödeme kabiliyetini ölçmek için kullandığı likidite rasyosudur. Nakit benzeri değerler, 90 gün içinde nakde çevrilebilir yatırımlar ve diğer varlıkların toplamıdır. Esasen, nakit oranı, şirkete vadesi geldiğinde mevcut borcunu ödemek için yeterli nakit tutup tutmadığını söyler. Nakit oranının formülü aşağıdaki gibidir:

Nakit oranı = (nakit + nakit benzerleri) / toplam kısa vadeli yükümlülükler

1'den büyük bir nakit oranı, bir şirketin mevcut nakit akımının tamamını ödedikten sonra kalan fazla nakit tutarı anlamına gelir yükümlülükler ve 1'den küçük bir nakit oranı, bir şirketin mevcut yükümlülüklerini yerine getirmek için nakit dışında diğer varlıkları tasfiye etmesi gerektiği anlamına gelir.

Ödeme gücü yüzdesi oranı, bir şirketin uzun vadeli borcunu ödeyebilme kabiliyetini ölçmek için kullanabileceği birkaç orandan biridir. Borç ödeme gücü oranı, bir şirketin toplam borç yükümlülükleri ile karşılaştırıldığında, amortisman gibi cömert harcamaları hariç olmak üzere, bir şirketin vergi sonrası gelirinin boyutunu ölçer. Esasen, borç ödeme yüzdesi oranı bir şirkete, amortisman hariç net kazançlarının toplam borçlarını ödemek için kullanılıp kullanılamayacağını söyler. Ödeme gücü yüzdesi için formülü aşağıdaki gibidir:

Ödeyebilirlik oranı = (vergi sonrası net kâr + amortisman) / (uzun vadeli borçlar + kısa vadeli yükümlülükler)