a:

Para çeken ve tahakkuk ettirilmeyen serbest nakit akışı arasındaki fark masraflardır. Kolaydır nakit akımı bir işletmenin finansal yükümlülüklerini yerine getirmesinden sonra sahip olduğu nakit miktarıdır. Tahsis edilmemiş serbest nakit akışı, işletmenin mali yükümlülüklerini ödemeden önce sahip olduğu paradır. İşletme giderleri ve faiz ödemeleri, serbest nakit akışından alınan finansal yükümlülüklerin örnekleridir.

Genişletmek isteyen bir işletme, ekipman, envanter, artan personel ve ek alan için nakit paraya ihtiyaç duyuyor. Bazı işletmeler kendi başına daha küçük açılımları finanse edebiliyor olsalar da, işletmelerin çoğaltılması için ek nakit toplama ihtiyacı duyuyorlar. Bir işletme yatırımcıları getirmeye ya da bir bankadan finansman aramayı seçse de, işin sağlığı irdelenir. Yatırımcının göz önüne getirdiği şeylerden biri, işletmenin serbest nakit akışını sağlamaktır.

Hem emniyetli hem de serbest olmayan nakit akışı bilançoda görünebilir. Kaldıraçlı nakit akışı, yatırımcıların ilgisini çeker; çünkü bir işletmenin ne kadar nakit açması gerektiğini gösterir. Kolun açık ve nakit akışı arasındaki fark da önemli bir göstergedir. Aradaki fark, işletmenin ne kadar finansal yükümlülüğe sahip olduğunu ve işin gereğinden fazla genişletildiğini veya sağlıklı bir miktarda borç kullandığını gösterir. Bir işletmenin, harcamaları şirketin kazandıklarından daha fazla olması durumunda, negatif bir kaldıraçlı nakit akışı elde etmek mümkündür. Bu ideal bir durum değil, ancak geçici bir konu olduğu müddetçe yatırımcılar çok tedirgin olmamalı.