'529 Planı' nedir

529 planı, yüksek öğrenim için tasarruf ve ödeme yaparken vergi avantajları sağlar. Önemli eğitim planları ve tasarruf planları olmak üzere iki ana tip var. Peşin ödenen eğitim planları, plan sahibinin yararlanıcının ücretini önceden belirlenmiş kurumlarda ödemesine izin verir. Tasarruf planları IRA'ya benzer, vergi avantajlı yatırım araçlarıdır.

Planları düzenleyen kurallar, İç Gelirler Kanunu'nun 529. bölümünde açıklanmaktadır. Bunlara yasal olarak "Kalifiye Eğitim Programları" adı verilir ve bazen "Bölüm 529 planları" denir.

KESİNLİKLE '529 Plan'

College Board'a göre, kamuya açık dört yıllık bir üniversitedeki yıllık yıllık devlet dışı dersler 2016 yılı itibarıyla 20 bin doların üstündeyken; Maliyet dört yıllık özel bir üniversitede 45.000 dolardan fazla tırmanıyor. Toplamda, Amerikalılar 1 dolardan fazla borçlanıyor. 4 trilyon öğrenci kredisi borcu.

1996'daki Küçük İşletme İş Koruma Yasası uyarınca yaratılmasından bu yana, 529 planı eğitim tasarruf tahvilleri ve Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı gibi diğer eğitim tasarruflu araçlardan çok daha popüler hale geldi. 529 plana yatırılan toplam aktifler 2016 sonunda 275 milyar dolara ulaştı.

529 planı, bir kişinin tasarrufunu bir çocuk, torun, eş ya da kendisi olabilecek bir lehtar adına büyütmesine izin verir. Belirli bir yararlanıcı için akraba da dahil olmak üzere herhangi biri tarafından 529 plan hazırlanabilir. Bir kişinin kurabileceği 529 plan sayısına ilişkin bir sınır yoktur, ancak katkılar, eğitim masrafını veya devlet tarafından belirlenen sınırı aşmamalıdır. Dolayısıyla, bir planın birden fazla katkıda bulunması halinde, bu katkıda bulunanların katkılarından ötürü sınırları aşmamalarını sağlamak için birbirlerine bilgi vermeleri gerekir.

Bir planın varlıkları, lehtarın değil, plan sahibine aittir (aynı kişiler olabilir). Yararlanıcı, malvarında herhangi bir nedenle herhangi bir sebeple para cezası ile geri çekilebilecek herhangi bir iddiada bulunmamaktadır. Bir plan, lehtarın ailesinin bir üyesine aktarılabilir veya fazlalık fonlar bir aile üyesinin planına devredilebilir. Ne eylem bir ceza veya vergileri tetiklemez. Faydalanıcı, planın varlıklarını kontrol etmese de, maddi yardıma uygunluğunu önemli derecede etkileyebilir. Planın varlıkları genellikle plan sahibinin mülkünün bir parçası sayılmaz, bu nedenle 529 plan emlak vergisi yardımı sağlar.

529 Plan kapsamında nelerin kapsamı nedir?

529 numaralı bir planın, nitelikli yüksek öğrenim masrafları için ödeme yapması amaçlanmıştır. Uygun masraf plana bağlı olarak değişir. Öğrenim ücretleri ve zorunlu ücretler daima dağıtımlar tarafından karşılanabilir. Uygun eğitim kurumları, Eğitim Bakanlığı tarafından idare edilen bir öğrenci yardım programına katılmaya uygun olan kolejler, üniversiteler, meslek okulları veya diğer orta öğretim sonrası eğitim kurumlarını kapsar.Buna neredeyse tüm akredite kamu, kâr amacı gütmeyen ve mülk (özel mülkiyetli, kâr eden) orta öğretim sonrası kurumlar dahildir.

Ancak, 529 planı sadece eğitim kapsamına girmiyor. IRS'ye göre, "bilgisayar teknolojisi veya ekipmanı" da dahil olmak üzere uygun masrafları karşılamaktadır. Bunlara masaüstü bilgisayarlar, dizüstü bilgisayarlar ve bilgisayar tarafından kontrol edilen herhangi bir aygıt (yazıcı gibi) dahildir.

İnternet hizmeti de karşılanmaktadır. Bununla birlikte, cep telefonları ve cep telefonu planları eğitim masrafları olarak değil, birincil kullanımı eğlencenin olduğu herhangi bir teknolojik cihaz değildir.

Teknoloji dışında yemek planları, oda ve kurul ve okulla ilgili diğer masraflar karşılanabilir. Bununla birlikte, okula ulaşım ve gidiş, spor ve kulüp gibi seçmeli faaliyetlerle ilgili masraflar ve eğlence masrafları karşılanmamıştır. Buna ek olarak, 529 planı öğrenci kredileri için ödeme yapmak için kullanılamaz.

529 Planın Türleri

529 planın iki temel türü vardır: üniversite tasarruf planı ve ön ödemeli eğitim planı.

Tasarruf Planları

Bir üniversite tasarruf planı uyarınca, miktar planın dolar limitine kadar katkıda bulunur. Bir üniversite tasarruf planındaki varlıklar uygun eğitim kurumlarındaki uygun giderleri karşılamak için kullanılabilir.

Sadece devletler tarafından sunulan tasarruf planları, uzun vadede para yatırmanın vergi avantajlı yolları olarak IRA'ya benzer. Plan sahipleri genellikle bir dizi yatırım fonuna yatırım yapma seçeneğine sahiptir. Bu fonlar, yararlanıcının eğitimine başlaması beklenen tarihi hedef alabilir ve o tarihteki riske maruz kalmanın azaltılmasına çalışılmaya çalışılabilir. Yatırımcı, yatırımların riskini taşıdığından, uygun eğitim masrafları için eninde sonunda elde edilecek tutar, yatırımların getiri oranından etkilenir.

Bazı danışmanlar, müşterilerin 12 yaşına gelene kadar müşterilerin planın% 100'ünü hisse senedi tabanlı fonlara tahsis etmelerini önerir. Bu, potansiyel kayıpları önler, emeklilikten farklı olarak, öğrenci 529 planındaki yükü hafifleten hibe ve burslara hak kazanabilir. Eğer plan önemli kayıplar verirse, diğer finansman kaynakları gevşemeyi sağlamak için oradadır. Çocuğun üniversiteye yaklaşmasıyla birlikte, sermayeyi korumak için varlıkların daha çok ve daha çok kısmı hisse senedi bazlı fonlardan sabit gelirli araçlara geçirilmelidir.

Üniversitenin maliyetinin yılda yaklaşık% 4 oranında artacağını ve katkılarından her yıl yaklaşık% 6 kazanacağınızı hesaplarsanız, çocuğunuzun doğumundan başlangıcına kadar aylık 308 dolarlık katkıda bulunmanız gerekir. üniversite kariyerini, toplam maliyetin% 65'ini karşılamak üzere dört yıllık bir devlet üniversitesindeki kamu üniversitesinde. Daha sonra başlıyorsanız, o amaca ulaşmak için daha fazla katkıda bulunmanız gerekir. (Katkı oranınızı hesaplamak için bu hesap makinesini kullanın.)

Peşin ödenen Öğrenim Planları

Peşin ödenen öğretim planları, eyalet ve yüksek öğrenim kurumları tarafından verilir. Bir bakıma, futures sözleşmelerine benziyorlar, çünkü plan sahibinin belirlenen kolejlerde veya üniversitelerde bir veya daha fazla dönem için cari fiyatlarla ön ödeme yapmasına izin veriyorlar.Bu, tarihsel olarak daha geniş enflasyon önlemlerine göre daha dik eğilimi gösteren öğretim ücretlerindeki enflasyondan onları korur.

Peşin ödenen bir eğitim programında, belirli bir süre veya sabit bir kredi için uygun giderler, uygun bir eğitim kurumunda ön ödemeli olarak verilir. Örneğin, bir birey, gelecekteki iki üniversite yarıyılı için bugünkü ücretle ön ödemeler yapabilir. Ön ödeme, faydalanıcıya, gelecekteki maliyetine bakılmaksızın iki yarıyılı garanti eder. Bu, program yöneticisinin yatırım risklerini taşıdığı anlamına gelir. Katkılar, lehtarın nitelikli eğitim masraflarını ödemek için gerekli olan miktarlarla sınırlıdır.

Faturasız planlar, özelliklerinde farklıdır, ancak yaş sınırları ve ikamet şartları gibi tasarruf planlarına uygulanmayan kısıtlamalara sıklıkla sahiptir. Genellikle hangi masrafları karşılayabilecekleri konusunda daha katı sınırlar vardır. Ders kitapları veya oda ve kurul uygun olmayabilir. Öte yandan, bazı ön ödemeli planlar devletler tarafından garanti edilirken tasarruf planları piyasa riskine tabidir.

Herhangi bir uygun eğitim kurumunda nitelikli giderleri ödemek için kullanılabilen kolej tasarruf planındaki varlıklardan farklı olarak, peşin ödenen bir eğitim programındaki varlıklar, önceden belirlenmiş bir eğitim kurumunda veya bir eğitim kurumunda önceden belirlenmiş liste. Yararlanıcı, önceden belirlenmiş listede yer almayan bir eğitim kurumuna katılmaya karar verirse, peşin ödemelerin mevcut piyasa değeri diğer eğitim kurumundaki kıyaslanabilir eğitim masraflarını karşılamak için yeterli olmayabilir. Bu, lehtarın farkı cebinden karşılaması gerekebileceği anlamına gelir.

Özel okulların bir konsorsiyumu için okul sahiplerini ödenmesine izin veren Private College 529 Planı (önceden Bağımsız 529 Planı) adı verilen devlet dışı ön ödemeli bir plan vardır. Devlet planlarıyla olduğu gibi bu planın bir problemi, okulların seçiminin sınırlı olmasıdır. Faydalanan seçilmiş okullara girmez ve bu okullardan birine katılmazsa, fonlar başka bir plana devredilebilir ve kazançlarının çoğunu kaybedebilirler. Alternatif olarak, yararlanıcının bir aile üyesine devredilebilir veya bu lehtarın planına dahil edilir; ceza uygulanmaz.

529 Planın Vergi Önerisi

529 planından elde edilen kazançlar, nitelikli eğitim masrafları için çekim yapılması şartı ile federal gelir vergisinden muaftır. Nitelikli eğitim masraflarını ödemek için kullanılmayan dağıtımlar, ölüm ve sakatlanma gibi durumlar istisna olmak üzere vergilere ve% 10 ücret karşılığına tabidir.

Bir 529 planına katkıda bulunmak, vergiye tabi gelirinizi düşürerek federal gelir vergisi yükünüzü azaltmaz. Bununla birlikte, 30'dan fazla eyalet, 529 planında katkı payı veya vergi indirimi yapıyor. Ayrıca, 529 plan, katkı payı için belirli federal vergi avantajları sunmaktadır.

Örneğin, 14.000 doları aşan bir hediye genelde hediye vergileri tetiklemekle birlikte, 529 plan için özel bir istisna vardır.Kişi başına 70.000 dolara kadar olan bir katkı, beş takvim yılı süresince yapılmış gibi muamele görebilir ve böylelikle o çocuğa bireyden daha fazla hediye verilmemesi halinde vergi önlenir. Hediye çocuğun hayatının erken döneminde verilirse, paranın üniversiteye ihtiyaç duymadan büyümesi uzun zaman alır.

529 Planın Doğru Türünü Seçme

Bir üniversite tasarruf planı veya bir ön ödemeli eğitim programı olsun, seçtiğiniz plan türü genellikle çekici bulduğu özellik ve faydalarla belirlenir. Örneğin, lehtarın kendi zevkine göre bir eğitim kurumu seçmek konusunda özgür olmasını ister misiniz, yoksa faydalanıcıyı önceden belirlenmiş bir listeden seçilen bir kuruma katılmaktan mutlu musunuz?

Ayrıca, her bir 529 plan türü için mevcut plan veya program aralığını incelemelisiniz. Örneğin, bir kolej tasarruf planı kurmayı tercih ettiğinize karar verirseniz, ikamet ettiğiniz eyalet tarafından sunulan özelliklerin ve avantajların diğer eyaletler tarafından sunulan planlarla karşılaştırılması gerekir. Karşılaşmak isteyeceğiniz bazı özellikler arasında, yatırım tercihleri, ücretler ve planın diğer masrafları, kısıtlamaları ve / veya sınırlamaları (yararlanıcıların veya yatırım tercihlerinin değiştirilmesi ile ilgili kurallar gibi) ve planın diğer eğitimden devredilmesine izin verip vermediğini içermesi tasarruf programları.

Seçmiş olduğunuz 529 planından bağımsız olarak, önemli olan seçiminizi yapın ve erken başlayın. Üniversite tasarruf planları için erken başlamak, katkıların kazancının bileşik etkisini artırır. Ön ödemeli eğitim programları için ön ödemeler daha önce yapılmışsa, öğrenim ücreti genellikle daha düşüktür.

529 Planından Para Çekme Seçenekleri

Belirtildiği gibi, 529 numaralı planın para çekme işlemi, uygun bir kurumda nitelikli yüksek öğrenim giderleri için kullanılıyorsa, vergiden muaftır. Nakit dağıtma zamanı gelince, üç seçenek vardır:

1. Okula Kontrol Gönderme

Doğrudan okula gönderilen fonların en kolay seçenek olması gibi görünebilir, ancak geri çekme bir mali yardım paketini tamamlarsa sorun olabilir. Okul, öğrencinin mali yardım ödülünü 529 plan dağılımının miktarına göre ayarlamayı seçebilir. Yardım paketi çok fazla kırpılırsa, ek payı planınızdan çekmeniz veya boşluğu kendi cebinden sıyrmanız gerekebilir. (Daha fazla bilgi için, Öğrenci Yardım Seçeneklerini En Üst Düzeye Çıkartan 529 Stratejiye bakın.)

2. Kendinize Çek Göndermek

Çekin kendinize gönderilmesi, bu sorunun üstesinden gelebilir, ancak öğrencinizin giderlerinin ödenmesini sağlamak için sizi kanca altına sokar. Ayrıca, dağıtımınızı Form 1099-Q'yu dosyalamanızı gerektiren dağıtım bildiriminde bulunmanız gerekir. Bu, fonların nitelikli eğitim masrafları için kullanıldığı durumlarda dahi, dağıtım üzerindeki vergileri ve cezaları tetikleyebilir.

3. Faydalanıcınıza bir Çek Gönderme

Bu seçenek en az harcama yaparak potansiyel olarak bir mali yardım paketini küçültme veya vergi dosyalama işleminizde bir sıkıntı yaratma konularını atlamanıza izin verir.Öğrencinin eğitim masraflarını ödemek için fonları kullanmasından sorumlu olduğu varsayıldığında, dağıtım vergi ücretsiz kabul edilecek ve faydalanıcı kendi iadesini dosyaladığı sürece vergiden vazgeçmeyecektir.

Ve böyle bir dağıtımın vergiye tabi bir olay olduğu sonucuna varıldıysa, kazançlar, plan sahibinin vergi oranından değil, faydalanıcının vergi oranından vergilendirilir. Örneğin, planın öğrencinize önümüzdeki öğretim yılı için harcamaları karşılamak için 20.000 ABD doları çek gönderdikten sonra aniden beklenmedik 5.000 $ 'lık bir burs almasını sağlayın. Eğitim harcamalarında kullanılmayan burs miktarı vergiye tabi gelir olacaktır; Bununla birlikte, Internal Revenue Service, 529 planından aşırı bir dağıtım yapıldığında genellikle geçerli olan ek% 10 cezayı uygulamayacaktır.

529 planda tasarruf etmeyi ebeveynlere ve öğrencilere çeşitli avantajlar sunarken, zaman geçtikten sonra hesabınızdan çekilmek için bir strateji hazırlamak önemlidir. Parayı doğrudan yararlanıcıya ödemeniz, baş ağrılarını en aza indirebilir, ancak en iyi seçenek olduğundan emin olmak için plan yöneticinize danışmalısınız.