Birçok işletme nitelikli bir emeklilik planı sunmaktadır ve bunu yaparken 1974 Çalışan Emekli Maaş Güvenliği Yasası (ERISA) yönetişim kurallarına girer. ERISA, emeklilik ve sosyal yardım planlarına katılan özel sektör şirketlerinin çalışanlarını korumak için hazırlanmış rehber ve asgari standartları belirler. ERISA'ya tam olarak uymayan nitelikli bir emeklilik planını idare eden işletmeler maliyetli cezalara maruz kalabilirler.

Eğer çalışan emeklilik planınız gelecekte bir emeklilik geliri sağlıyorsa veya çalışanlara emeklilik için kazancı erteleme imkânı verirse, bu bir ERISA planıdır. Bu ERISA plan yardımlarını sağlayan bir işveren olarak, ERISA tarafından, bu planların idaresi sorumluluğunu üstlenen ve ayrıca ERISA tarafından belirlenen kurallara ve standartlara uymayan sorumluluk alan bir adanmış maktul sayılırsınız.

ERISA'ya Ulaşmak

ERISA uyum gereksinimlerini karşılamak aşırı derecede yük olmak zorunda değildir. Gereksinimler çok olmakla birlikte, iyi bir üçüncü taraf yöneticisi (TPA) yükün çoğunu üstesinden gelebilir. İhtiyaçların birçoğu, takvim esaslı olup belirli son başvuru tarihine kadar dosyalama formları gerektirir. Bu son tarihler, bir TPA veya bir insan kaynakları personeli tarafından idare edilen bir kontrol listesi oluşturmaktadır. Koşulların gerektirdiği şekilde, diğer şartlar özel olarak yerine getirilmelidir.

ERISA Takvim Kontrol Listesi

401 (k) planlarının uygulanması, belirli bir ERISA uyum görevlerinin yıllık bir programa göre yapılmasını içerir. Bunlar, çoğu şirketin denetim listesinin bir parçası olması gereken en yaygın görevlerdir.

Planın İlk Çeyreği Yıl: Çeyrek sonundan en geç 45 gün içinde katılımcıları planlamak için dördüncü çeyrek fayda ifadeleri sağlayın. Önceki yıldaki vergi indirimi için önceki yıl işveren katkıları olun.

İkinci Çeyrek: Plan katılımcılarına birinci çeyrek fayda tablolarını sunun. 2015 yılında yapılan fazla ertelemeleri IRC Bölüm 402 (g) sınırının üzerine dağıtın. Plan katılımcıları önceki yıla göre 70 ½ yaşına girdiğinde, birinci yıl Gerekli Minimum Dağılımları (RMD) dağıtın.

Üçüncü Çeyrek: İkinci çeyrek fayda tablolarını sunun. Bir önceki yıl için Dosya Formu 5500 veya dosya 2.55 aylık form için 5558 form. Plan belgesi önceki yılda değiştirildi, katılımcıları planlamak için yeni bir Özet Plan Açıklaması dağıtın. Katılımcıları planlamak için önceki yıla ait Özet Yıllık Raporu dağıtın.

Dördüncü Çeyrek: Üçüncü çeyrek fayda tablolarını sağlayın. Güvenli bir liman 401 (k) planının, Nitelikli Varsayılan Yatırım Alternatifinin (QDIA) taksit veya değişiklikleri veya otomatik kayıt işlemleri dahil olmak üzere katılımcılara geçerli bildirimleri gönderin.ADP / ACP test arızalarını düzeltin ve% 10 tüketim vergisi ödeyin.

Devam Eden ERISA Gereksinimleri

Bazı ERISA gereklilikleri, plan yönetiminin bir parçası olarak veya olayların tetikleyicisi olarak sürüyor.

Plan Belgesine Uyulması: Plan yönetiminin plan belgesinin şartlarını sürekli olarak yerine getirdiğinden emin olun. IRS, plan belgesinin şartlarına sıkı sıkıya uyma başarısızlığının, düzeltilmemiş olsa da diskalifiye edilmesine neden olabileceğini kabul eder.

Yıllık Katılımcı Ücreti Açıklaması: Plana uygun olan çalışanların, feshedilen çalışanların ve hesap bakiyesi olan lehtarların her 12 ayda bir katılım ücreti açıklaması almaları gerekir.

Plan Değişikliği Bildirimi: Katılımcılara, değişikliğin yürürlüğe giriş tarihinden 30 ila 90 gün önce planda yapılan değişikliklerden haberdar olunmalıdır.

Kayıt Olma Fırsatı: Plan yaşı ve hizmet şartlarını yerine getiren tüm çalışanlara kayıt olma fırsatı verilmelidir. Özet Plan Açıklaması ve uygulanabilir tüm katılımcı bildirimleri ile birlikte gerekli tüm form ve talimatları almalıdırlar.

Kredi Uyumluluğu: Planın politika şartlarına ve borç alanların senetlerine uygun olarak ödenmemiş kredilerin geri ödenmesini sağlayın.

Zamanında Depozitolar: Çalışan ertelemelerinin ve borç ödemelerinin zamanında, genelde bordro vergisi depozitoları ile aynı saatte yatırılmasını sağlayın.

Üç Ayda Bir Temizlik Yapma: Sona eren çalışanlar için küçük hesap bakiyelerini nakit edin. Süreç kredisi temerrüde düşer ve herhangi bir tahsis edilmemiş kayıpları kullanır.

Bu gereksinimlerin çoğu TPA tarafından yönetilebilmesine rağmen, işveren planı sponsoru, onların yerine getirildiğinden ve doğru bir şekilde yerine getirildiklerinden emin olmak için mütevelli bir göreve sahiptir.