Yatırım fonu yatırımınızın vergi amaçlı olarak işleme biçimi, fon portföyündeki yatırımların türü ile çok ilgilidir. Genel olarak, karşılıklı bir fondan aldığınız çoğu dağıtım, yıllık vergilerinizde yatırım geliri olarak beyan edilmelidir. Bununla birlikte, alınan dağıtımın türü, yatırım holdinginin süresi ve yatırım türü, bir dağıtımın her bir dolarında ne kadar vergi ödediğinizi belirlemede önemli faktörlerdir. Bazı durumlarda, dağıtımlar, en yüksek oran olan sıradan gelir vergisi oranına tabidir, ancak diğer durumlarda, daha düşük kazanç vergi oranını ödeyebilirsiniz. Yine de, diğer dağıtımlar tamamen vergisiz olabilir.

Ordinary Income Vs. Sermaye Kazançları

Sıradan gelir ile sermaye kazanç gelirleri arasındaki fark, vergi faturanıza büyük bir fark yaratabilir. Kısacası, sadece bir yıl veya daha fazla tutulan yatırımlardan elde ettiğiniz yatırım gelirleri sermaye kazançları olarak kabul edilir. Bu kavram bireysel hisse senetlerine yatırım yaparken oldukça basittir. Yatırım fonları dünyası ise biraz daha karmaşıktır.

Yatırım fonları, binlerce hissedarının kolektif katkılarını portföy adı verilen çok sayıda menkul kıymete yatırım yapan basit bir yatırım firmasıdır. Dağıtımlar söz konusu olduğunda, sıradan gelir ile sermaye kazanımı arasındaki fark, yatırım fonu içinde ne kadar zamana sahip olduğunuzla, ancak fonun portföyünde bireysel bir yatırım tuttuğu sürece bir ilgisi yoktur.

Eğer bir fonun, yalnızca altı ay boyunca tutulan bir fonun satışı sonucu ortaya çıkan bir dağıtımdan alırsanız, bu dağıtım olağan gelir vergisi oranınız üzerinden vergilendirilir. Ancak, fon birkaç yıldır menkul kıymet tutarsa, o zaman bu fonlar sermaye kazançları vergisine tabidir. Yatırım fonu uzun vadeli sermaye kazançlarını dağıtıldığında, kazançlarını Form 1099-DIV, Temettü ve Dağılımlar üzerine raporlar ve formu, vergi öncesi size bildirir.

Bu Önemli Neden?

Normal gelir vergisi oranı ile ilgili sermaye kazanç vergi oranı arasındaki fark oldukça büyük olabilir, bu nedenle hangi gelirin daha düşük orana tabi olduğunu takip etmek önemlidir. 2015 için,% 10 ve% 15 gelir vergisi parantezlerindeki kişilerin uzun vadeli sermaye kazançları üzerinden herhangi bir gelir vergisi ödemeleri gerekmiyor. % 25 ila 35 vergi köşeli ayraçlar, sermaye kazançlarıyla ilgili yalnızca% 15 vergi ödemek zorundadır. % 36,9'luk en yüksek gelir vergisi diliminde yer alanlar% 20 sermaye kazançları vergisine tabidir.

Yatırım Fonu Paylarını Satış: Kazanç ve Kayıplarınızı Saptamak

Hisse senetlerinizi karşılıklı bir fona satarsanız, orijinal yatırımınızın geri dönüşü olan kazançların herhangi bir miktarı, bu fona geçmişte gelir vergisi ödedikten sonra vergilendirilmez Onları kazandıklarında dolar.Bu nedenle, yatırımlardan ziyade kazançlarınıza atfedilen dağıtım miktarınızı nasıl hesaplayacağınızı bilmek önemlidir.

Yatırım gelirinizin ne kadarının kazanç veya kayıp olduğunu belirlemek için öncelikle tasfiye edilen hisse senetlerini ne kadar ödediğinizi, temel olarak anmanız gerekir. Yatırım fonu payları genellikle çeşitli zamanlarda, çeşitli miktarlarda ve çeşitli fiyatlarla satın alındığı için, belirli bir hisse için ne kadar ödediğinizi belirlemek bazen zordur. IRS vergi mükelleflerinin yatırım gelirlerinin temelini belirlemesine iki yol sunar: maliyet bazında ve ortalama taban.

Sattığınız hisse senetleri için ödedikleri fiyatı biliyorsanız, o zaman özel paylaşım tanımlama maliyetine dayalı yöntemi kullanabilirsiniz. Bununla birlikte, farklı zamanlarda satın alınan pek çok hisseye sahipseniz, bu yöntem çok zaman alıcı olabilir. Alternatif olarak, ilk satılan ilk hisse için temel olarak satın aldığınız ilk payın fiyatını kullandığınız birinci önceliği maliyet esas yöntemini kullanabilirsiniz.

Belli hisse senetleri için ödedikleri bedeli belirleyemiyorsanız, satılan her hisse için maliyet bazlı olarak tüm paylarınızın toplam maliyetini kullanabileceğiniz ortalama temel yöntemi seçebilirsiniz. Bununla birlikte, tüm yatırım fonu paylarınız bu yöntemi kullanmak için özdeş olmalıdır, yani hisselerinizden bazılarının bir temettü-yeniden yatırım planının parçası olması ve bazılarının kazançlarınızı anlamaması için ortalama temel yöntemi kullanamazsınız.

Diğer yatırımların satışından elde edilen gelir gibi, yatırım fonu paylarını bir veya daha fazla yıllığına sahipseniz, bu satışların sonucunda oluşan kar veya zararlar sermaye kazancı olarak vergilendirilir. Aksi takdirde, olağan gelir olarak kabul edilir.

Kâr Dağıtımları

Varlıkların satışından elde edilen gelirlerin dağıtımına ek olarak, yatırım fonları da temettünün temettü veya faiz ödemesi durumunda kâr payı dağıtımı yapmaktadır. Bu, genellikle, bir fonda, kupon olarak adlandırılan yıllık kupon ödemeli temettü veya tahvil bulunduğunda oluşur. Genel olarak, temettü geliri normal gelir olarak vergilendirilir. Bununla birlikte, çok önemli iki istisna vardır.

Nitelikli Temettüler

Yatırım Fonu'ndan alınan temettü dağıtımları, IRS tarafından nitelikli temettü olarak değerlendirilirse, sermaye kazancı vergisine tabi olabilir. Nitelikli olmak için, temettü bir ABD veya nitelikli bir yabancı şirket tarafından çıkarılan bir hisse senedi tarafından ödenmelidir. Buna ek olarak, yatırım fonu, temettü tarihinden 60 gün önce başlayan 121 günlük süre içerisinde en az 60 gün boyunca stok tutmuş olmalı. Eski temettü tarihi, yeni satın alınan hisse senedi sahiplerinin temettü dağıtımına uygun olmadıkları tarihtir. Örneğin, temettü dairesinin temettü tarihi 12 Nisan ise, bu tarihe kadar veya sonrasında hisse senedi satın alan yatırımcıların tamamı temettü alma ihtimali bulunmamaktadır.

Bu karmaşık gereklilik, yatırımcıların temettü endeksli hisse senetlerini ödemeden hemen önce satın almalarına ve daha sonra tekrar satmalarına vesile olmayı amaçlıyor.Esasen, bu, fonunuzun, temettü daima temettü dağıtım tarihinden 60 gün önce veya bu tarihten önce ve sonra toplamda en az 60 gün olan bir kombinasyona sahip olması gerektiği anlamına gelir. Fonunuz nitelikli temettü dağıtımında bulunuyorsa, bu temettüler Form 1099-DIV'de size bildirilir.

Vergi Öncesi Faiz

Gelir vergisi faturasını en aza indirgemenin diğer yolu vergisiz yatırım fonlarına yatırım yapmaktır. Bu fonlar, vergiden muaf faiz ödeyen, munis adı verilen devlet tahvillerine ve belediye tahvillerine yatırım yapıyor. Örneğin, para piyasası yatırım fonları öncelikle kısa vadeli devlet tahvillerine yatırım yapmaktadır ve yaygın olarak istikrarlı ve güvenli yatırımlar olarak düşünülmektedir.

Bununla birlikte, belediye tahvilleri federal gelir vergisinden muaf faiz ödemekle birlikte, devlet veya yerel gelir vergilerinden muaf tutulmayabilir. Bazı durumlarda, eyaletteki veya ikametinizdeki hükümetler tarafından verilen tahvillere ödenen faiz üçlü vergiden muaf olabilir, yani tahviller tüm gelir vergisinden muaftır. Bununla birlikte, beklenmedik vergilendirmeden kaçınmaktan kaçınmak için portföyünde bulunan tahvillerin vergiden muaf olduğu ve hangi dereceye kadar olan tahvillerinin fonunuzla doğrulandığını kontrol edin.

Yatırım fonu gelirinin ve dağıtımlarının vergilendirilmesi son derece karmaşık olabilir. Bir avuç hisse sahibi olmadan ve dikkatli kayıtlar tutmadığınız sürece, yatırım gelirinizi tam olarak raporladığınızdan emin olmak için bir vergi uzmanına danışabilirsiniz.