Ertelenmiş bir tazminat planı, belirli bir tarihe kadar genellikle emeklilik maaşının bir bölümünü stopaja tabi tutar. Bu tip bir planda bir çalışanın borcunu ödemesi, o tarihte ödenir. Ertelenmiş tazminat planlarının örnekleri arasında emeklilik maaşları, emeklilik planları ve çalışanların hisse senedi opsiyonları yer almaktadır.

Ertelenmiş ücretlendirme planları eleme veya uygunsuz olabilir. Nitelikli bir ücretlendirme planı, Çalışan Emekli Geliri Güvenlik Yasası'na (ERISA) uygundur. Ehlileştirme planları 401 (k) s, 403 (b) s ve 501 (c) (3) s'dir.

Uygunsuz bir tazminat planı, bir işveren ile bir çalışan arasında, çalışanların tazminatlarının bir kısmının şirket tarafından tevkif edilmesi, yatırım yapılması ve daha sonra gelecekte belli bir noktada çalışana verilmesi yazılı bir sözleşmedir . Ertelenmiş bir tazminat planının faydaları arasında vergi tasarrufları, sermaye kazançlarının gerçekleştirilmesi ve önceden dağıtım dağılımları bulunmaktadır.

Vergi Faydaları

Ertelenmiş bir tazminat planı, bir kişinin plana para koyduğu yıldaki geliri düşürür ve yatırım yapılan kazançlarla yıllık vergi hesaplanmadan bu paranın büyümesine izin verir. En yaygın ertelenmiş ödeme planı olan 401 (k) durumunda primler, bir çalışanın vergilendirme öncesi maaşından düşülür ve 2017 yılı itibarıyla 18.000 $ olan maksimum vergi öncesi yıllık katkı payı ile sınırlandırılır.

! --2 ->

Bu ertelenmiş planlar, katılımcı nakit gerçekte alırsa sadece vergi ödemeyi gerektirir. Bu, 401 (k) durumunda, katılımcılar 55 yaşından sonra para cezası çekebilecekleri anlamına gelir. Geri çekilen fonlar üzerinden vergi ödenmesi gerekirken, bu planlar vergi ertelemenin faydasını verir, yani para çekme yapılır katılımcılar nispeten daha düşük gelir vergisi matrahına sahip oldukları bir dönemde.

Bu tür planlar ayrıca çalışanlar üzerindeki cari yıl vergi yükünü de azaltır. Bir kişi ertelenmiş bir tazminat planına katkıda bulunduğunda, yıl boyunca ödenen tutar, o yılın vergiye tabi gelirini düşürür, bu nedenle ödenen toplam gelir vergilerini düşürür. Ardından, para çekildiğinde tasarruf, emeklilik vergi matrahındaki spread ve paranın kazanıldığı yıldaki vergi matrahı ile gerçekleştirilir.

Sermaye Kazançları

Bir yatırım hesabı veya hisse senedi opsiyonu olarak sunulan ertelenmiş tazminat, sermaye kazançlarını zamanla artırma potansiyeline sahiptir. Başlangıçta ertelenen tutarı almak yerine 401 (k) ve diğer ertelenmiş ücret planları emeklilikten önce değer artışı yapabilir. Öte yandan, ertelenmiş ücretlendirme planları da azalabilir ve yakından izlenmelidir.

Yatırımlar katılımcılar tarafından aktif bir şekilde yönetilmezken, insanlar işveren tarafından önceden seçilen seçeneklerden birini seçerek, ertelenmiş ücret hesaplarının nasıl yatırıma yönlendirildiğini denetleyebilir.Tipik bir plan, daha muhafazakar istikrarlı değer fonları ve mevduat sertifikalarına (CD'ler), daha agresif tahvil ve hisse senedi fonlarına kadar geniş bir seçenek yelpazesi içeriyor. Çeşitli fonlardan çeşitlenmiş bir portföy oluşturmak, basit bir hedef tarih veya hedef risk fonu seçmek veya belirli yatırım tavsiyesine güvenmek mümkündür.

Prereteme Dağıtımları

Bazı ertelenmiş ücretlendirme planları, insanlara belirli bir tarihe (hizmet içi dağıtım olarak da bilinir) dayanan dağıtımları planlamalarına izin verir. Bu ek esneklik ertelenmiş bir tazminat planının en büyük faydalarından biridir. Bir çocuğun eğitimini, yeni evini veya diğer uzun vadeli hedeflerini kurtarmak için vergi avantajlı bir yol sunar.

Yeni bir ev satın alma gibi belirli yaşam olayları için çoğu ertelenmiş tazminat planından erken para çekmek mümkündür. Bu para çekme işlemleri vergiden muaf olarak değerlendirilir ve erken çekilme cezalarına tabi değildir.

Hizmet dağıtıcılar ayrıca şirketlerin yükümlülüklerini yerine getirme firmalarının riskini kısmen azaltmasına yardımcı olabilir. Bazı ertelenmiş tazminat planları tamamen işverenler tarafından yönetilir veya planlarda şirket stokunda büyük miktarda tahsisat yapılır. İnsanlar, ertelenmiş tazminatlarını işverenlerinin elinde bırakmaktan hoşlanmıyorsa, ön ödemeli dağıtımlar paralarını, emekliye kadar beklemek yerine mevcut gerekliliklere harcayarak korumalarını sağlar.