Niteliksiz ertelenmiş ücretlendirme planları, emeklilik için sınırsız miktarda tasarruf etmenizi sağlarken, bazı ciddi dezavantajları da vardır. Gelir dağılımının önceden planlanmasını gerektiren ek olarak, ertelenmiş tazminat planları acil bir durumda bu fonlara ihtiyacınız olmasına rağmen, herhangi bir koşulda hesabınıza erken erişime izin vermez.

Sınırsız Tasarruf ve Vergi Yardımı

Internal Revenue Service (IRS), nitelikli bir emeklilik tasarruf planına katkıda bulunduğunuz para miktarında katı sınırlamalar getirmektedir. Ertelenmiş tazminat planlarının IRS tarafından dayatılan böyle bir sınırı yoktur. İşverenler tazminatınıza dayalı bir katkı limiti belirleyebilseler de, federal olarak zorunlu bir katkı kısıtlaması yoktur. Oldukça tazminat ödeyen bir çalışanıysanız, 401 (k) tutarındaki katkıları en üst düzeye çıkarabilir ve daha sonra bir NQDC planı aracılığıyla kısıtlama olmaksızın emeklilik tasarruflarınızı oluşturmaya devam edebilirsiniz.

Herhangi bir tazminatın ertelenmesi, yıllık vergilendirilebilir gelirinizi de azaltır. Bu da, sizi her yıl daha düşük vergi matrahına sokabilir ve vergi yükümlülüğünüzü daha da azaltabilir. Bununla birlikte, ertelenmiş tazminat, kazanıldığı yıldaki FICA ve FUTA vergilerine tabidir.

ERISA Kısıtlamaları Yok

NQDC planları Çalışan Emekli Güvenliği Yasası (ERISA) kapsamında değildir, çünkü işverenler ve çalışanlar için daha fazla esneklik sunar. ERISA planlarından farklı olarak, işverenler, NQDC planlarını yalnızca kendilerinden en çok yararlanacak ve bunlardan yararlanma ihtimali olan kilit çalışanlara sunmayı seçebilirler. Bu, planın getirdiği idari ve operasyonel maliyetleri büyük ölçüde azaltır.

Yatırım Seçenekleri

Birçok NQDC planı, yatırım fonu ve hisse senedi opsiyonları gibi 401 (k) planlarına benzer yatırım seçenekleri sunar. NQDC planları, yüksek makaralar için sadece fantezi mevduat hesabı değildir. Bunun yerine, zenginliklerini zaman içinde büyütmenize izin veriyorlar. Bununla birlikte, katkılarınız sınırsız olduğu için daha büyük kazançlar için potansiyel arttırarak daha büyük bir yatırım yapabilirsiniz.

Sıkı Dağılım Tablosu

401 (k) 'nın aksine, dağıtımları NQDC planından önceden programlamanız gerekir. Emeklilikten sonra istediğiniz zaman para çekebilmek yerine gelecekte bir dağıtım tarihi seçmelisiniz. Fonlara ihtiyacınız olup olmadığına bakılmaksızın, belirlenen tarihe kadar dağıtımları almalısınız. Bu, yıl için vergilendirilebilir gelirinizin artması ve dağıtımın zamanlaması, yatırım portföyünüzdeki varlıkların bir kayıp ile tasfiye edildiği anlamına gelebilir.

Dağıtımları erteleyebilirsiniz, ancak bir yıl önce bildirimde bulunmanız ve dağıtımın en az beş ek yıl ertelenmesi gerekir.

Erken Para Çekme Hükümleri Yok

Ancak caydırılmaz, 401 (k) ya da diğer nitelikli planlara katkıda bulunan çalışanlara herhangi bir zamanda para çekme hakkı vardır. Belirli bir yaşın öncesinde yapılan dağıtımlarda vergi cezaları uygulanabilirken, acil durumlarda para yatırmanızı engelleyen hiçbir şey yoktur. Buna ek olarak, mali zorlukları ispatlayabiliyorsanız, çoğu plan, bir takım cezalardan arındırılmış erken çekilme imkânı sağlar.

NQDC, aksine, böyle bir hüküm bulunmamaktadır. Dağıtım programına göre para çekmeyi ve daha önce almamanız gerekir. NQDC planına katkıda bulunan fonlara, başka yollardan ulaşamayacağınız bir acil maddi ihtiyacınız olsa bile, belirlenen dağıtım tarihinden önce erişilebilir değildir.

ERISA Korumaları Yok

NQDC planları ERISA kapsamına girmediğinden, diğer emeklilik planları gibi alacaklılardan da aynı korumaya sahip değildirler. Aslında, bir plan katılımcısı olarak, gerçekte herhangi bir hesabınıza sahip olmazsınız, çünkü işvereniniz bir finansal kurumda tutulan bir hesaba para yatırmak yerine tazminatını erteleme tutarı kadar düşürür. Çalışan erteleme tutarı, işverenin bilançosundaki bir sorumluluğu temsil eder ve NQDC planını borç verenin çalışanı ile borç alan işveren arasında güvenli olmayan bir kredi haline getirir.

Eğer envanterde olmayan bir NQDC planına katkıda bulunmuşsanız, işverenin gelecekteki ödemeyi dağıtım programına göre yapacağına güvenmelisiniz. İşveren sert zamanlara düşerse ve borçlarını ödemek zorunda kalırsa, çalışanların dağıtımlarını ödemek için kullanılmış olabilecek fonlar alacaklılar tarafından talep edilebilir. Mali NKTD planları çalışanların katkıları için daha fazla koruma sağlar, ancak ertelemeler genelde kazanılmış oldukları yılda vergilendirilir ve bu da planların sağladığı vergi mükellefiyetini ortadan kaldırır.