Küçük işletmeler sahipleri, İç Gelirler Kodunda (IRC) sağlanan vergi avantajlarından yararlanarak gelirlerini ertelemek ve emeklilik sermayesi toplamak için birçok seçeneğe sahiptir. Bu ertelenmiş tazminat planlarının kullanımına rehberlik edecek birçok karmaşık kural ve gereklilik vardır. Kişisel ve işletme hedeflerini anlayan işletme sahipleri, kendi emeklilik ihtiyaçlarının yanı sıra işletmelerinde mümkün olan en iyi sonucu verecek seçeneklere odaklanabilir.

SIMPLE IRA

SIMPLE IRA, 100'den az çalışanı bulunan küçük bir işletme için en iyi seçim olabilir. Kurmak ve yönetmek nispeten kolaydır ve en az maliyetli seçenek olabilir. Her çalışan kendi bireysel emeklilik hesabını (IRA) kurar ve kendi kendine yönetir ve katkı payını aylık bazda kazançlarından düşürür. Çalışanlar maaşlarının% 100'üne, 2016 yılında 12,500 $ olan katkı limitine kadar katkıda bulunabilirler. İşverenler,% 3'lük uygun katkı payları veya% 2'lik olmayan seçmen katkısı sağlamalıdır. Her çalışan kendi IRA'sını yönetir.

Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik (SEP) IRA

Beşten az çalışanı bulunan işletmeler için SEP IRA, işletme sahibine en büyük ertelemeyi sağlayan en düşük maliyetli seçenek olabilir. Bir SEP IRA ile birlikte, küçük işletme sahibi kendi emeklilik planına ve çalışanları tarafından üretilen yıllık kazanç miktarına dayalı çalışanlarının planlarına katkıda bulunabilir. İşletme, işin net kârının% 25'ine kadar 2016'da 53.000 ABD doları olan katkı sınırına kadar katkıda bulunabilir (dizine eklenmiştir). İşletme sahibi, katkı olarak herhangi bir kâr yüzdesi oluşturabilir, ancak bu, uygun olan tüm çalışanlar için aynı yüzdeye sahip olmalıdır. Herhangi bir kâr yoksa veya işletme sahibi onları başka yerlere tahsis etmeyi seçerse, herhangi bir katkı yapması gerekli değildir. SEP IRA planları, planın maliyetini arttıran 1974 Çalışan Emekli Gelir Güvenlik Yasası (ERISA) kurallarına uymalarını sağlamak için daha fazla yönetim gerektirir.

Yalnız 401 (k)

Eğer işletme bir tek mülkiyse ya da yarı zamanlı çalışanlar (az 1 000 saat) istihdam ediyorsa, bir yalnız 401 (k) basit seçeneği ve katkıları en üst düzeye çıkarmak için en iyi fırsattır. 401 (k), büyük şirketler için planlar gibi yalnız 401 (k), maaşlarının% 100'ünü 17, 500 dolara (50 yaşın üstünde 23,000 ABD doları) ödemenize izin verir. Buna ek olarak, bir SEP IRA gibi işletme sahibi, net kârın% 25'ini $ 265, 000'lık maksimum maaşa dayalı 53.000 $ 'a kadar katkıda bulunabilir. İşletmenin, işletmenin sahip olduğu yıllarda herhangi bir katkı yapması gerekmez kar yok

Ayrımcılık testleri olmadığı için, 401 (k) planları oluşturmak ve yönetmek en kolay planlardır. İş sahibinin eşi de plana katkıda bulunabilir. Bununla birlikte, işletme sahibi tam zamanlı çalışanlarını yakın bir gelecekte kiralamayı planlıyorsa, başka bir seçeneği düşünmelidir.

Güvenli Liman 401 (k) Planı

Küçük işletme sahipleri, işletme sahiplerinin katkılarını kendilerine veya daha fazla telafi çalışanlara daha fazla ağırlıklandırmalarına olanak tanıyan 401 (k) güvenli limandan yararlanabilirler. Düzgün yapılandırılmış 401 (k) güvenli bir liman, işverenlerin ERISA tarafından düzenli 401 (k) planlarda öngörülen karmaşık test kurallarından kaçınmalarına izin verir. Maksimum izin verilen çalışan katkı payını ve maksimum kar paylaşımı katkısının% 25'ini birleştiren güvenli liman 401 (k), olası en yüksek katkıyı sağlar.

Yaşa Dayalı Kâr Paylaşımı Planı

Yaşa dayalı bir kâr paylaşım planıyla, küçük bir işletme sahibi, sahibi ve onun emekli oldukları yüksek maaşlı çalışanlarının emekli olması için öngörülen fayda temelinde katkı paylarını ağırlıklandırabilir. Bu plan, işletme sahibi ve yüksek oranda telafi edilen çalışanlar diğer çalışanlardan önemli ölçüde daha yaşlıysa özellikle iyi çalışır. Hâlâ 53 000 $ 'lık maksimum bir katkı limiti var, ancak katkı payları çalışanların yaşına orantılıdır. Genç çalışanlar, emeklilik durumuna yakın yaşlı çalışanlara göre orantısız katkı payları alırlar.

Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401 (k)

Doğru şartlar altında, işletme sahipleri, 401 (k) numaralı güvenli bir limanı, çift avantajlı güvenli bir liman oluşturmak için yaş temelli bir kar paylaşım planıyla birleştirebilirler ( DASH) 401 (k) 'da 53.000 $' lık azami katkı limiti elde etmek için. Birleşik planlar, yüksek oranda dengelenmiş çalışanların seçmeli maaş ertelemelerini yapmalarını, işverenden eşleşen prim almalarını ve% 25 kar paylaşımı primlerini almalarını sağlar. Bu plan, yüksek oranda telafi edilen çalışanlar diğer çalışanlardan önemli ölçüde eski olduğunda iyi çalışır. 401 (k) güvenli limanı, yaşa dayalı kar paylaşım planı ve DASH planı, maliyetlerini artıran özel plan tasarımı ve yönetimi gerektirir; Bununla birlikte, işletme sahibi ve çalışanlara sağlanan faydalar genellikle maliyetlerden daha önemlidir.