Emekli olanlar için en önemli seçeneklerden biri emeklilik hesabının dağıtımları ve zamanlamalarını almasıdır. Seçenekler, 401 (k) veya Geleneksel IRA gibi vergi ertelenmiş hesapları, vergisiz Roth hesapları, yıllıkları ve vergilendirilebilir yatırım hesaplarını içerebilir. Buna ek olarak, müşteri Sosyal Güvenlik veya emeklilik maaşına sahip olabilir.

Vergi planlama açısından doğru seçimleri yapmak, müşterilere çok fazla para kazandırabilir ve harcayabileceğiniz emeklilik nakit akışını maksimize etmeye yardımcı olabilir. Bu, finansal danışmanların müşterileri için gerçekten değer katabilecekleri bir emeklilik planlama alanı. (Daha fazla bilgi için, bkz. Danışmanlar Gelişen Emekliliğini Nasıl Yönetirsiniz .)

Vergilendirilebilir Hesaplar

Vergiye tabi yatırım hesapları genellikle hisse senedi, tahvil, yatırım fonları ve diğer yatırım araçlarını içeren aracılık hesaplarını içerir. Bu hesaplardaki yatırımlar üzerindeki kazançlar, en az bir yıl ve bir günde tutulduğu sürece, tercihli uzun vadeli sermaye kazanç oranları üzerinden vergilendirilir. 2015 yılı için bir dizi sermaye kazanımı oranı var, ancak en yaygın olanı yüksek gelirli yatırımcılar için% 20'lik bir oranla% 15'dir. Buna ek olarak, düzeltilmiş brüt geliri $ 200, 000 veya daha fazla (evli dosyalama için ortaklaşa 250.000 $) olanlar için yürürlüğe giren 3.8% Medicare ücreti var.

Vergiden Vazgeçmiş, Vergisiz Hesaplar

Vergiden ertelenmiş hesaplar genellikle 401 (k) veya 403 (b) gibi Geleneksel IRA'lar ve emeklilik plan hesaplarını içerir. Dağıtımlar, alınan yılda normal gelir olarak vergilendirilir. Bu hesaplar, 70 ½ yaşta gerekli minimum dağıtımlara tabidir. Bir yıllık ödemeler genellikle kısmen vergilendirilir ve kısmen vergisizdir. Orijinal primlerle ilgili kısım, sözleşme vadesinde yapıldığı takdirde gelir vergisine tabi değildir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Müşterinizi Kazandıktan Sonra Çekişe Dönüştürme İpuçları .)

Vergisiz hesaplar, Roth IRAs ve 401 (k) ların yanı sıra belirli nakit değer hayat sigortası poliçelerinden krediler de içerir.

Emeklilik Gelir Vasıtaları

Bazı devlet emekli aylığı devlet gelir vergisinden muaf olmasına rağmen aylık emeklilik ödemeleri genellikle tamamen vergilendirilir. Sosyal Güvenlik ödemeleri vergiye tabi ancak birçok kural vardır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Sosyal Güvenceli Müşterilere Nasıl Yardım Edebilirsiniz? Planlama önemlidir

Mali müşavirler, müşterilerinin emeklilik durumunu uzun ve kısa vadeli görüşlerini almalıdır hangi hesapların hangi sıraya ve hangi sıraya göre seçileceğine karar vermelerine yardımcı olur. Uzun vadeli planlama, müşterilerinin emekliliklerinde ve ne yaptığına makro bir bakış getirecektir. Bu, emeklilik süresince çalışıp çalışmadığı ve 70 ½ yaşını doldurduklarında asgari dağıtımlarının potansiyel boyutu gibi konulardan oluşacak.

Sosyal Güvenlik

Örneğin, müşteri emeklilik döneminde çalışıyorsa, gelirleri Sosyal Güvenlik başvurusunda bulunma zamanını belirlemede bir etken olacaktır. 2015 yılı için 15 ABD Doları'nın üzerindeki gelir, 720 doları, tam emeklilik yaşına ulaşamayan ancak genellikle 66 yaşına giren (1960'da doğmuş veya sonraki yıllar için 67 kişi) bu tutar üzerinden her 2 dolarlık gelirde 1 ABD Doları tutarında bir kazancı azaltacaktır. Bu bekleme için artan fayda düzeyleri ile birlikte, bu müşteriye fayda talep etmesini beklemek için tavsiyelerde bulunmak için iyi bir neden olabilir.

Gerekli Asgari Dağılımlar 2014 yılı sonu itibarıyla IRA bakiyesi 1 milyon ABD doları olan bir kişi için, gerekli asgari dağılım ( RMD), 36.000 $ 'ı aşacaktır. Bu tamamen vergilendirilebilir sıradan gelir ve müşteri tarafından kazanılan diğer vergilendirilebilir gelirlerin üstüne eklenir. Daha büyük emeklilik planı dengesi olan müşterilerin, asgari dağıtım gereksinimi daha yüksek olur ve her şey eşitken yaşları arttıkça miktarlar da artar. Birçok müşteri bu gelire ihtiyaç duymayabilir ve neden oldukları vergi lokma- sını azaltma fırsatı verir. Çeşitli planlama olanakları var. RMD'lerin başlamasından önceki yıllarda müşterinin vergi matrahına bağlı olarak, bu vergi ertelenmiş hesaplara en azından müşterinin mevcut vergi matrahını tam olarak kullanacak bir seviyeye dokunmak mantıklı olabilir. Bu, bu hesapların değerini düşürmenin ek yararı olacak ve yol boyunca daha düşük bir RMD hesaplamasına neden olacaktır. (İlgili okumalar için, bkz.

Danışmanlar Ömür Boyu Riski Nasıl Azaltabilir?

) 70 ½ yaşlarında çalışan müşteriler için 401 (k) firmanın% 5'inden daha azına sahip olursa, işverenlerinde bu muafiyet için izin verilir. RMD'lerden birkaç yıl boyunca bu paranın kalmasına izin verilirse, eski 401 (k) bakiyelerini bu plana geçirmek için bir planlama fırsatı vardır. Bu planlama seçeneğinin, müşterinin 70 ½ yaşına gelmesinden birkaç yıl önce gelmesi gerekebilir.

Bazı müşteriler için Roth dönüşümü de iyi bir strateji olabilir. Müşterinin vergilendirilebilir geliri nispeten düşükse, geleneksel IRA'nın bir kısmını veya tamamını bir Roth'a dönüştürmeyi düşünebilirler. Dönüştürülen miktar konusunda gelir vergileri borçlanacaklardır, ancak belirli şartlar sağlandığı sürece gelecekteki dağıtımlarda hiçbir gelir vergisi ödememektedirler. Buna ek olarak, bazı emlak planlama fırsatlarına ek olarak bir Roth IRA üzerinde hiçbir RMD yoktur. Mali müşavirinizin bu konunun anlamlı olup olmadığını anlamak için buradaki numaraları çalıştırması gerçekten gerekiyor. Kısa Vadeli Planlama Emekli bir müşterinin hayatında değişebilecek nedenlerle sonuçlanabilecek şeyler olabilir; bunlar, dağıtım stratejilerini değiştirme nedenleri ile sonuçlanırlar (bkz.

Yaşlı ve Geçen Müşteriler için Gayrimenkul Planlama İpuçları

hatta bir yıl bile. Müşterinin bir hastalığa veya diğer tıbbi veya dişhekimliği durumlarına maruz kalması, cep tıbbi masraflarının 7'sini aşmasına neden olan bir örnek olabilir.Yıl için düzeltilmiş brüt gelirin% 5'i. Bu seviyesinden giderler indirilecek ve kesinti önemli ise yeterli müşteri vergisiz Roth hesabına karşı hesap veya tercihli sermaye kazançları oranlarda vergilendirilmektedir vergiye tabi menkul takdir satan geleneksel IRA ya 401 (k) den dağılımları alarak düşünebilirsiniz. HSA'lar Emeklilikten birkaç yıl uzakta olan müşteri, birine eriştikleri takdirde bir Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) hesabına fon sağlamayı düşünmelidir. Bu, bir işveren ya da tek başına açtıkları biri yoluyla indirilemeyen yüksek tıbbi politika yoluyla olabilir. Katkılar mevcut vergileri azaltmaya hizmet eder ve para sigortası da dahil olmak üzere sağlık masraflarını karşılamak için emeklilik olarak vergisiz olarak geri çekilebilir. Elbette, müşterinin, bu strateji çalışması için çalışırken diğer kaynaklardan cep tıbbi masraflarını karşılayabilmesi gerekecektir. (Daha fazla bilgi için, bkz.

IRS

2016 HSA Kesintisi Sınırları ayarlar)

Bottom Line

Helping müşteriler mümkün olan en vergiden verimli yöntemde kendi emeklilik müşterileri için ek harcanabilir gelir getirebilecek fon ve yuva yumurtalarını sonuna kadar biraz daha uzun tutmalarını sağlayın. Yukarıda belirtilen örnekler, mevcut planlama fırsatlarından sadece küçük bir örnek. Finansal danışmanların, müşteri ilişkilerine değer katması için bu büyük bir fırsattır. (Daha fazla bilgi için, bkz: Danışmanlar: Müşterilerin Ebatlarına Göre Emekli Olmaya Çalışın.)