Yatırım gelirinin ürettiği artan vergi yükümlülüğü vergi matrahınız ne olursa olsun ciddi bir husustur. Bununla birlikte, tüm yatırım gelirlerine eşit olarak vergilendirilmez. Uzun ve kısa vadeli sermaye kazançlarının vergilendirilmesi arasındaki farkın sağlam bir şekilde anlaşılması, yatırım portföyünüzün faydalarının maliyetlerden daha fazla olmasını sağlamak açısından önemlidir.

Kısa Vadeli ve Uzun Vadeli Sermaye Artırımı

Uzun vadeli ve kısa vadeli sermaye kazanımı arasındaki fark yatırımın tutulduğu sürede yatar. Basitçe belirtmek gerekirse, uzun vadeli sermaye kazanımları, bir yıldan fazla tutulan yatırımlardan elde edilen kazançlardır. Hisse başına 20 $ hisse senedi için 100 hisse satın alırsanız ve altı ay sonra hisse başına 25 $ satarsanız, 500 $ kar, IRS tarafından kısa vadeli sermaye kazançları sayılır.

Bu ayrım son derece önemlidir, çünkü kısa ve uzun vadeli sermaye kazançları çok farklı vergilendirilir. Aslında, vergi matrahına bağlı olarak, yukarıdaki örnekte 100 hisse tuttuğunuz takdirde, bir yıl veya daha fazla süreyle hisse senedi fiyatınız artmaya devam ederse, daha fazla kazanırsınız, ancak yine de vergi ödemeniz daha az zaman alır. Buna ek olarak, sadece net yatırım geliriniz vergilendirilebilir; başka bir deyişle, bir yatırımdan 500 $ kazansanız ancak aynı vergi yılında 500 $ kaybederseniz, net kazançınız $ 0 olur ve ek vergiler ödemeniz gerekmez. Bir zarar netleştirirseniz, bunu bir vergi indirimi olarak listeleyebilirsiniz.

Kısa Vadeli Sermaye Kazançları Vergisi Oranı

Kısa vadeli sermaye kazançları, olağan gelir olarak vergilendirilir. Bu, bir yıldan kısa süre tutulan yatırımlardan elde ettiğiniz gelirlerin yıl için vergilendirilebilir gelirinize dahil edilmesi gerektiği anlamına gelir. Maaşınızdan vergiye tabi 60,000 dolar, kısa vadeli yatırımlardan 5,000 dolarınız varsa, toplam vergilendirilebilir geliriniz 65,000 ABD dolarıdır. Bireysel olarak başvurursanız,% 25 vergi matrahında olur ve 12 ABD doları borcunuz olur. , 021. 25 yıl için gelir vergisi (2015 yılı vergi tabloları kullanılarak). Elbette bu miktar, belirli vergi indirimleri veya kredileri için hak kazanırsanız azaltılabilir.

Uzun Vadeli Sermaye Getir Vergisi Oranları

IRS, bireylerin ve şirketlerin yatırımlarını korumaya teşvik etmek için uzun vadeli sermaye kazançlarını önemli ölçüde düşük bir oranda öder. Genel olarak sadece sermaye kazanç oranı olarak ifade edilen uzun vadeli sermaye kazanç oranı ile kısa vadeli kazançlar için geçerli olan sıradan gelir vergisi oranı arasındaki fark% 20 kadar olabilir.

2015 yılında,% 10 ve% 15 gelir vergisi parantezinde yer alanlar için sermaye kazanımı oranı% 0, yani en az kazananlar bir yıldan uzun süre tutulan yatırımlardan elde edilen kazançlarla ilgili herhangi bir gelir vergisi ödemeye gerekmemektedir.

% 25 ila 35 vergi köşeli harfler için, sermaye kazançları vergisi% 15'dir.% 39,6 gelir vergisi matrahına giren en zengin vatandaşlar için, sermaye kazanç oranı hala sadece% 20'dir.

Yukarıdaki örnekte, yatırım gelirinizdeki 5.000 ABD doları, bir yıldan uzun süre tutulan uzun vadeli yatırımlardan kaynaklandığını varsayalım. Bu durumda, şahıs olarak vergi mecburiyeti hala% 25 olacaktır, ancak yalnızca 60.000 ABD doları tutarında, 10 ABD Doları, 793 ABD doları borcunuz olacaktır. 25. Ek bir 750 ABD Doları için sermaye kazançlarınız üzerinden yalnızca% 15 ödeme yaparsınız . 12 $ 021,25 tutarındaki toplam vergi yükümlülüğü yerine, aynı gelir tutarı için yalnızca 11,543,25 ABD doları borcunuz olur. Yatırım geliriniz ne kadar büyük olursa, bu ayrım o kadar önemlidir.

Matemana Bir Bakış: Ortalama Joe

Borsaya 1 $ 000 yatırım yapacağınızı varsayın. İki ay sonra, bu hisseleri 2,000 $ karşılığında satabilirsiniz. Ancak, bir yıl boyunca tutarsanız, değer 3,000 $ 'a atlar. Tabii ki, paranızı iki katına çıkarma cazibesi güçlüdür, ancak bir kez her iki seçeneğin vergi etkilerini göz önüne alırsanız, seçim o kadar net olmayabilir.

Eğer% 15 vergi dilimindeyseniz, hisse senetlerini erkenden satarsan 1 doların% 15'inin% 15'ini, normal gelir vergilerine ek olarak 150 dolarlık bir toplam vergi yükümlülüğü için ödemeniz gerekiyor. 10 ay daha beklerseniz, kazanacağınız 2.000 $ 'lık kazanç vergisizdir.

Birkaç yıl daha yolda olduğunuzu varsayalım ve daha fazla para kazanıp% 28 vergi matrahına inmiş oluyorsunuz. Aynı yatırım senaryosu sunulduğundan bazı hızlı hesaplamalar yaparsınız ve uzun vadeli oranın geçerli olmasını beklerken kısa vadeli karın 280 TL'ye mal olacağını belirlemek için% 15'lik bir vergi yükümlülüğü oluşturur * 2 $, 000, veya 300 dolar. Uzun vadeli kazanç için toplam vergi daha yüksek olmasına rağmen, kar da öyle. Kısa vadeli senaryoda, vergi oranınız net kazançınızı 720 dolara düşürür. Uzun vadeli senaryoda, biraz daha yüksek vergi yüküyle bile, net kârınız halen 1, 700 $ 'dır.

Matemana Bir Bakış: Zengin Bir Yatırımcı

İşyerinde bir süper yıldısınız ve yılda o kadar çok para kazanıyorsun ki Sam Amca, mümkün olan en yüksek oranda, 39.% 6 vergiler verir. İşe başlayacak tüm sermayeyle $ 1, 000 yerine 10 $ 000 yatırım yapabiliyor olursunuz. İki ayda yatırımınız 15.000 $ 'a yükselirken, tam bir yılın ardından 30.000 $' a üç kat arttı. Bu tür bir yatırım gelirinin vergilendirme sonuçları kaynaklarınızda ciddi bir boşluk olabilir, bu nedenle matemata bakmak daha da önemlidir.

Hızlı parayı alırsanız, normal gelir vergilerine ek olarak 1, 980 dolar vergi borcu ile net yatırım gelirinizi 3,020 TL'ye düşürürsünüz. Ancak, bir yıl geçinceye kadar tutunursanız, uzun vadeli % 20 sermaye kazançları vergi oranı başlar ve vergi yükümlülüğünüz 4, 000 veya 20.000 $ kazancınızın% 20'sine düşürülür. Yine, toplam vergi daha yüksek, ancak çok değil. Buna ek olarak, net yatırım kazançınız sadece 16.000 dolara düşürülür ve bu hala çok sağlıklı bir kazançtır.

Bununla birlikte, 200 $ 'dan fazla kazanılan bireylerin de 3 yaşında oldukları akılda tutulmalıdır.Kısa veya uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranına ek olarak uygulanan% 8 net yatırım gelir vergisi.

Temettü Vergisi

Temettü gelirleri, portföyünde, şirket kârlarının yeniden dağıtılması ve yatırımcıların sürekli destekleri için teşekkür ederek pay sahiplerine temettü hissesi veren hisse senetleri tarafından üretilir. Bir yatırımın değerinde bir artışa bağlı olarak meydana gelen sermaye kazançları gibi, temettü geliri, temel yatırımın tutulduğu sürenin uzunluğuna göre vergilendirilir.

Genel olarak, temettü geliri sıradan gelir vergisi oranınız üzerinden vergilendirilir. Bununla birlikte, yatırımınız belirli şartları yerine getiriyorsa, temettüleriniz nitelikli sayılabilir ve bunun yerine uzun vadeli sermaye kazanç oranlarına tabidir.

Nitelikli temettü ödemelerinin öncelikli gereklilikleri, nitelikli ABD veya yabancı şirketler tarafından verilir ve holding dönemi gerekliliklerini yerine getirir. Kâr payı ödemesinin nitelikli olduğu düşünülürse, temettü dağıtım tarihinden 60 gün öncesinden başlayarak 121 günlük sürede 60 günden daha kısa sürede ana hisseye sahip olmanız gerekir. Eski temettü tarihi, yeni pay sahiplerinin bir sonraki temetüyü almaya uygun olmadığı tarihtir. Bu tarih, temettü beyan ettiği zaman ihraç eden şirket tarafından ilan edilir.

Karışık görünse de, bu düzenleme, ödemeden hemen önce hisse satın alarak ve hemen sonra satarak, ihraç eden şirkete yatırım yapmadan temettü ödemelerinden yararlanmaya çalışan yatırımcıları cesaret kırıcı kılmak için yürürlüğe girmiştir. Yatırımcılar hala bu stratejiyi kullanabilir, ancak holding dönemi gerekliliğini karşılamayan herhangi bir temettü geliri üzerinden sıradan gelir vergisi oranları ödemeleri gerekmektedir.