Bir IRA, bir banka veya başka bir finansal kurum, hayat sigortası şirketi, yatırım fonu veya borsa komisyoncusu aracılığıyla kurulan bireyler için vergi avantajlı bir emeklilik tasarruf hesabıdır. İnsanlar genellikle yanlışlıkla IRA'yı yatırımlar olarak düşünse de, aslında yatırımların yapıldığı hesaplardır. Birçok IRA, hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları ve döviz ticareti fonları (ETF) gibi hesap için ayrı menkul kıymetlerden oluşan bir seçimi yapmanıza izin verir veya varlık dağıtımının yapıldığı bir "tek fon" seçeneği seçebilirsiniz senin için.

Bir IRA'yı açtıktan sonra, her sene maksimum katkı limitine kadar yatırım yapabilirsiniz (2017 için, 50 yaşın altındaysanız 5 500, ya da 50 yaşın altındaysanız 6 500 dolardır. daha eski). 59½ yaşına geldiğinizde, cezanız olmadan IRA'dan para çekme seçeneğiniz vardır. 70½ yaşına girdikten sonra gerekli minimum dağılımları almalısınız (Roth IRA'lar yalnızca sahibinin ölümünden sonra RMD'ye tabidir).

Ancak, IRA'daki bir miktar para kazanarak bir ev satın almak istiyorsanız ve 59½ değilseniz ne olur? IRA yatırımlarını ve para çekme işlemlerini çevreleyen çok özel kurallar olmasına rağmen, bir ev satın almak için para cezası uygulanmayan bir IRA'dan fon kullanmak mümkündür. İşte seçenekleriniz.

İlk Kez Ev Sahipleri

IRAS'lar emeklilikten kurtarmaya yardımcı olmak için tasarlandığından, Internal Revenue Service (IRS) 59 ½ dönmeden önce para çekmenizi istemiyor. Bunu yaparsanız,% 10 erken para çekme cezası ödemek zorunda kalabilirsiniz. 1997 Yılı Vergi Memuru Yardım Kanunu, bazı IRA kurallarını değiştirdi ve bazı durumlarda, ilk ev satın almanız, inşa etmeniz veya yeniden inşa etmeniz dahil olmak üzere, ceza bedelini ödemeden geri çekmeniz mümkündür. (Bir IRA'dan gelen paranın cezalandırılmadan geri çekilebileceği diğer durumları öğrenmek için bkz. 9 Cezalısız IRA Para Çekme ,

Bir ev satın almak için IRA'nızda para kullanmak için ilk kez bir ev satın alıcısı olmalısınız. Son iki yıl içinde herhangi bir noktada bir ev sahibi değilseniz (veya birine maddi çıkarımda bulunmadıysanız) ilk kez ev satın alınanı sayılırsınız. Bu nedenle, geçmişte bir noktada bir eve sahipseniz bile - beş yıl önce - ilk kez alıcı gereksinimini karşılayabilirsiniz.

Kurallar sahip olduğunuz IRA türüne göre değişiklik gösterir. Bir ilk kez ev satın almaya hak kazanırsanız, bir ev satın alma masraflarını karşılamak için geleneksel IRA'dan 10, 000 dolara çekebilirsiniz. Eşiniz ayrıca kendi IRA'sından 10 bin dolara kadar çekebilir (hatırlayın ki IRA'lar bireysel emeklilik hesaplarıdır; eşinizle paylaşmazsınız). Unutmayın,% 10 erken çekilme cezasından kaçınırsanız da, siz (ve eşiniz) geri çektiğiniz herhangi bir miktarda gelir vergisi ödemeniz gerekir.

Roth IRA ile kurallar biraz farklıdır. Roth IRA'ya yapmış olduğunuz katkılardan herhangi bir sebepten (bunun nedeni, katkılardan zaten vergi ödemiş olmanızdır) herhangi bir zamanda vergisiz ve cezasız olarak para çekebilirsiniz. Katkılarınızı geri çektiğinizde, ilk kez bir ev satın alımında 10% ceza ödemeden kazançlarınızın en fazla 10 bin TL'sini alabilirsiniz. Buna ek olarak, Roth IRA'sını en az beş yıl kullandıysanız, geri çekilen kazançlar vergiden muaftır; Beş yaşından küçükse kazançlar vergilendirilir.

"Bazı ilk kez ev satın alanlar, özel mortgage sigortasından kaçınmak için önemli miktarda peşinat ödemeyi isteyebilirler. Bu, peşinat için fonlara erişmenin en etkili yolunu belirlemenize yardımcı olacak bir CFP profesyonelinin desteğini almak için mükemmel bir zaman "diyor Gaudiersburg'daki Blue Ocean Global Wealth CEO'su CFP® Marguerita M. Cheng. .

Kendini Yöneten IRA'lar

Başka bir seçenek, mevcut IRA'larınızı kendinizin yönlendirdiği bir IRA veya SDIRA haline getirmektir. Bunlar, hesabınızdaki yatırımlar üzerinde size tam bir denetim sağlayan uzmanlaşmış IRA'lardır. Tüm menkul kıymetler ve yatırımlar, uzmanlaşmış, kendi kendini yöneten bir saklama veya yediemin tarafından yönetilen bir hesapta tutulmaktadır (standart IRA'larda olduğu gibi, bir ana akım banka veya aracı kurumdan ziyade). SDIRAs'ın en büyük cazibe merkezlerinden biri esnekliktir: SDIRAs, LLC'lerden ve franchise'lerden kıymetli metallere ve gayrimenkullere kadar her şeyi standart IRAs'tan daha geniş bir yatırıma yapmanıza izin verir. Ve "gayrimenkul" sadece evlere atıfta değildir: Ayrıca boş arazilere, park yerlerine, mobil evlere, dairelere, çok amaçlı binalara ve tekne fişlerine de yatırım yapabilirsiniz.

Fakat bir sıkıntı var: SDIRA'dan satın alınan emlak, IRA'nın dağıtım yaşına gelmeden önce sizin ya da yakın aile fayda sağlayamaz. Başka bir deyişle, SDIRA'yı 45 yaşındayken bir ev satın almak için kullanabilirsiniz, ancak 59 ½ olana kadar yaşayamazsınız. Standart IRA'larda olduğu gibi, SDIRAs da gelecekte emekliliğinizi sağlamayı amaçlamaktadır, bu nedenle size bugün yararlanamamaktadırlar.

"IRA'nız içinde gayrimenkul satın almak için öz-yönetilen IRA'yı kullanmanın birçok yolu vardır. Bir kiralık emlak satın alabilir, IRA'yı banka olarak kullanabilir ve emlakla desteklenen bir kişiye (yani bir ipotek) kredi verebilir, vergi ipoteği satın alabilir, tarım arazisi satın alabilir ve daha fazlasını yapabilirsiniz. Kişisel kullanım için değil gayrimenkul yatırım yaptığınız sürece, satın alımınızı yapmak için IRA'nızı kullanabilirsiniz "diyor Lexington, Mass.

daki Yenilikçi Danışma Grubu servet yöneticisi Kirk Chisholm, ayrıca, kullandığınız tüm para bir SDIRA yatırım mülkünü finanse etmek için SDIRA'dan çıkmak zorundasınız: Örneğin, borcunuz varsa, mülkünüz onarımı gerektiriyorsa - yeni bir çatı gibi - harcamayı karşılamak için başka bir hesaptan değil de SDIRA'dan para kullanmanız gerekir. Benzer şekilde, yatırım amaçlı gayrimenkulün kazandığı her para SDIRA'ya geri dönmek zorundadır. Örneğin bir ev satın alıp kiralarsanız, topladığınız kira parası SDIRA'ya geri dönülmelidir.(Bir SDIRA açma hakkında daha fazla bilgi edinmek için, Kendini Yöneten IRA okuyun: Sizin İçin Doğru Hareket Bunun yerine 401 (k) 'ye dokunun

Eğer bir 401 (k) IRA'dan para çekme yerine bu hesaptan bir kredi almak düşünebilirsiniz. Genel olarak, 401 (k) bakiyenizin% 50'sine kadar ödeyebilirsiniz - herhangi bir sebepten dolayı vergiler veya cezalar ödemeden - maksimum 50.000 $ 'a kadar. Kredi ile ilgileniyorsunuz, genelde faiz oranı artı bir veya iki puan, 401 (k) hesabınıza geri dönecek. Çoğu durumda, krediyi beş yıl içinde geri ödemeniz gerekir; ancak parayı bir ev için kullanıyorsanız, geri ödeme planı 15 yıla kadar uzatılabilir.

Aklınızda bulundurmanız gereken birkaç nokta: "Ödemeleri aylık bütçenize eklemeniz gerekecek. Ayrıca 401 (k) kredisi için tahsil edilen faiz oranı vergiden düşülebilir (vergi müşavirine danışın) olmayabilir ve muhtemelen mevcut ipotek oranlarınızdan daha yüksek olacaktır. Başka bir önemsiz nokta, emeklilik kredisini vergi sonrası dolarlarla geri ödüyorsunuz, böylece kredi düşünebileceğinizden daha pahalı olabilir "diyor Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, CEO, Crystal Brook Advisors, New York, NY

Çoğu durumda, otomatik maaş farkı kesintileri ile krediyi ödersiniz. Bu kulağa hoş gelir, ancak ödemeleri kaçırırsanız ne olacağını anlamak önemlidir. Ödeme yaptığınız andan itibaren 90 günden uzun sürüyorsa, kalan bakiye bir dağıtım olarak kabul edilecek ve gelir olarak vergilenecektir; Eğer 59½'ın altındaysanız, aynı zamanda% 10 ceza ödemeniz gerekir. Başka bir uyarı: İşinizi bırakırsanız (veya bıraktıysanız), 60 ila 90 gün içinde tüm kredi bakiyesini geri ödemeniz gerekir. Aksi takdirde, denge vergilendirilir ve işinizden ayrıldığında 55 yaşından büyük olmadığınız sürece% 10 erken para çekme cezasına borçlu olursunuz.

Alt satır

SDIRAs, emeklilik planlamasında aktif rol almanızı gerektirdiğinden, herkes için uygun değildir. Buna ek olarak, SDIRA'larla ilgili çok özel kurallar ve yönetmelikler vardır; bu nedenle ödevinizi önceden hazırlamak ve herhangi bir karar almadan önce deneyimli bir finansal planlayıcı, avukat ve / veya vergi mükellefleri ile istişarede bulunmak önemlidir.

Standart IRA'larla ilgili başka bir şey: Geleneksel veya Roth IRA'dan kredi alamıyor olsanız bile, bir IRA'dan 60 günlük bir süre boyunca "vergisiz devrilme" denilen şeyle para erişebilirsiniz. - parayı IRA'ya geri koyduğunuz sürece (60 gün içinde ya da başka birinden para çekmeyi seçmişseniz). Yoksa, gelir (devlet dahil) vergiler ve cezalar uygulanır. Şu anda sahip olduğunuz IRA sayısına bakılmaksızın, yılda yalnızca bir "vergi ücretsiz döngüsüyle" sınırlısınız.