Geleneksel IRA'larınızı bir finansal kuruluştan diğerine kaydırmayı düşündünüz mü? Belki yüksek getiri, daha fazla yatırım seçimi veya daha iyi hizmet arıyorsanız. Geleneksel IRA'nızı yenerseniz, kaçınılması gereken yaygın hatalar vardır. Revere Asset Management Başkanı CFA® Dan Stewart, "IRA kuralları zor olabilir ve bazıları yıllar içinde değişmiş olabilir, aksi halde dikkatli olmalısın, yoksa gelir vergisi ve cezalar verebilirsin" Inc., Dallas, Texas'ta.

Bu yazıda, IRA rollover kurallarına genel bir bakış verecek ve bunları kırmamıza yardımcı olacağız. (Emekliye ne zaman gideceğinizi biliyor musunuz? Düşünen en kısa zamanda olmayabilir Oku 10 İşaretten Emek Etmez .)

TUTORIAL: Geleneksel IRAs

60 Günlük Kural

IRA'nızdan para aldıktan sonra başka bir IRA'ya geçiş yapmak için 60 gününüz var demektir. "Bu 60 gün, iki ay değil. Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD CEO'su, CFP® CEO'su Marguerita M. Cheng: "İzin verilen süre zarfında rol çevirme işlemini tamamlamadıysanız veya bir feragat veya uzatma almadıysanız, İç Vergi Dairesi'nden (IRS) 60 günlük sürecin - bu tutar IRS'nin gözünde sıradan gelir olarak değerlendirilecek. Bu, söz konusu miktarı, vergilendirilebilir tutara mevcut olağan, normal gelir vergisi oranında vergilendirilecek olan vergi beyannamenize gelir olarak dahil etmeniz gerektiği anlamına gelir. Artı, dağıtım gerçekleştiğinde 59 ½ yaşına gelmediysen, para çekme konusunda% 10 ceza ile karşı karşıya kalırsın. (60 günlük dönemin feragatlarına ilişkin daha fazla bilgi için, 60 Günlük Emeklilik Hesabı Rollover Kuralına istisnalar bakın.

Bir Yıllık Bekleme Kuralı

IRA'dan varlıkları dağıttıktan ve bu tutarın herhangi bir bölümünde olması şartıyla, bir yıl içerisinde başka bir vergi ücretsiz edemezsiniz Herhangi bir IRA'nın devrilmesi. Bu kanun, bir 2014 Vergi Mahkemesi kararı nedeniyle değişti. Daha önce, bir yıllık kural yalnızca aynı IRA'dan başka bir IRA'ya (veya aynı) başka bir devretme yapmak için uygulanmıştır. İşte böyle: IRA-1 ve IRA-2 adlı iki IRA'nız olduğunu ve IRA-1'den yeni bir IRA'ya (IRA-3) vergisiz bir geçiş gerçekleştirdiğinizi düşünün. IRA-1'den dağıtımın yapıldığı tarihten bir yıl sonra IRA-1'den veya IRA-3'ten başka bir IRA'ya başka bir vergi ücretsiz devrilme işlemi yapamazsınız. Bununla birlikte, bir önceki yılda bu hesaba para yatırmadıysanız IRA-2'den para çekebileceğiniz diğer IRA'lara para yatırabilirsiniz.

Yeni kurallara göre, IRA-2'den para biriktiremezsiniz, bir yıllık dönem geçene kadar. "Bunun olumsuz tarafı, bazı bankalar IRA'nızı taşırken başka bir banka bankasına bir çek göndermekle yükümlü kılabiliyor. Genelde, bankalar her bir CD'yi bir IRA olarak düşünüyorlar, bu yüzden bu tür bir ödeme kazançlarınızı önemli ölçüde düşürebilir ve sizi neredeyse bu bankayla kalmaya zorlar "diyor Conn. Cheshire'daki Armstrong Finansal Stratejileri'nin sahibi EA Morris Armstrong.

IRA'dan IRA'ya aktarma işlemlerinde yılda bir kez bir sınırlama, bir işveren planından uygun aktarmalı dağıtımlar için geçerli değildir. Bu nedenle, bir yıl içinde aynı nitelikli plandaki 403 (b) veya 457 (b) hesaptan birden fazla dağıtım üzerine rulo koyabilirsiniz. (Not: Bu bir yıllık limit, ayrıca Geleneksel IRAs'tan Roth IRAs'a yapılan geçişler için de geçerlidir, yani Roth dönüşümleri.)

RMD'ler Rollover'a uygun değildir

IRAs'larınızdan vergi ücretsiz devretme izniniz Herhangi bir yaş, fakat eğer 70½ ya da daha büyük iseniz, yıllık gerekli minimum dağılımınızı (RMD) devredemezsiniz, çünkü bu, fazla bir katkı olarak değerlendirilir. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Uygun Olmayan IRA Katkılarını Düzeltmeye Giriş , Uygun Olmayan IRA Para Kazananlarında ve Uygun Olmayan (Fazla) IRA Katkılarını Nasıl Düzeltebilirsiniz .) Her yıl bir RMD almak zorundaysanız, rollover uygulamadan önce geçerli yılın RMD tutarını IRA'dan kaldırdığınızdan emin olun. (Bkz.

RMD'nizi dağıtmak için Stratejik Yollar .) Aynı Mal Özelliği Kural

Bir IRA'dan veya başka bir IRA'ya geçişiniz aynı mülkten oluşmalıdır. Bu, IRA'nızdan nakit dağıtımı yapamaz, nakit ile diğer varlıkları satın alamaz ve daha sonra bu varlıkları yeni (veya aynı) IRA'ya devredemezsiniz demektir. Bu gerçekleşirse, IRS, IRA'daki nakit dağılımını sıradan gelir olarak görür. Birisinin aynı mülkiyet kuralını nasıl ihlal edebileceğinin varsayımsal bir örneği burada:

57 yaşındaki bir girişimci, IRA'sını bir finansal kuruluştan diğerine devretmeye karar verdi. Bununla birlikte, belirli bir şirketin hisse senetlerini satın almak için IRA varlıklarını kullanmak istiyor. IRA'dan aldığı paranın bir kısmını alır, hisseleri alır ve kalan parayı yeni bir IRA'ya yerleştirir. Daha sonra, satın aldığı hisse senetlerini vergi erteleme tedavisi almak için aynı IRA'ya yatırır.

IRS, dağıtımın kullanılan kısmının olağanüstü gelir olarak hisse senedi satın alacağını kabul eder; Bu nedenle, girişimci, devrilen hisse senetlerinin vergiye tabi herhangi bir kısmı üzerindeki olağan, normal gelir vergisi oranında vergileri borçludur. Dahası, o 59½'den genç olduğundan, IRS, hisse senetlerini satın almak için kullanılan miktarın vergiye tabi herhangi bir kısmı için% 10 ceza belirleyecektir. Dikkat: Rollover Kullanmamanız Gerektiğinde

IRA'nızı bir finansal kuruluştan diğerine taşıyorsanız ve fonları kullanmanız gerekmiyorsa, aktarma yöntemi yerine aktarma yöntemini kullanmayı düşünmelisiniz . Bir transfer rapor edilemez ve herhangi bir dönem boyunca sınırsız sayıda yapılabilir. Bir rol çevirme, hataları 60 gün süresince eksik olan ve çekin kaybedilmesi de dahil olmak üzere yer ayırır ve daha önce tartışılan 12 aylık dönem için bir kezle sınırlıdır.

"Bir transfer, aktarmaların çek hesap sürecini ortadan kaldırarak varlıkların doğrudan son hesaplarına gitmesini ve yatırımcıların 60 günlük kuralla ilişkili riski kaldırmasını sağlar" diyor Index Fund Advisors'un kurucusu ve başkanı Mark Hebner. , Inc, Irvine, Kaliforniya ve yazar "Aktif Yatırımcılar için 12 Adım Kurtarma Programı. "

" Bana göre, bir IRA'dan diğerine para transfer etmek için en uygun çözüm doğrudan bir transfer "diyor, Fla.

Lake Mary, Excel Vergi ve Servet Grubu servet yöneticisi Carlos Dias Jr. Ek Puanlar

Kendi geleneksel IRA'larınızdan herhangi birinden para yatırabilirsiniz, ancak aşağıdaki emeklilik planlarından geleneksel IRA'ya para aktarabilirsiniz:

Ölen eşinizden miras aldığınız geleneksel bir IRA (Öğrenmek için Eş Ödeneği hakkında daha fazla bilgi için bkz.

• Eşi Bulunmanın Vergi Avantajları ve . Nitelikli bir plan
• Vergi korumalı bir ücret planı (bölüm 403 (b) planı)
• Hükümet ertelenmiş tazminat planı (457. bölüm planı)
• Rollover uygunluğu nitelikli planlardan biriyse, 403 (b) plan veya hükümet 457 planı, uygun bir emeklilik planına doğrudan devredilmesi durumunda, ödeyen, size dağıtılan tutarın% 20'sini stopaj altında tutmalıdır. Tabii ki, kesilen vergiler için kredi alırsınız. Bununla birlikte, toplam dağıtımı yapmaya karar verirseniz,% 20, cebinden çıkarmalısınız.

Tevkifat ve ilişkili raporlama gereksinimlerini önlemek isterseniz, doğrudan devrilme, devrilmesini başarmak için nitelikli planınız olan 403 (b) plan veya hükümet 457 plan hesabınızdan alınması gereken yöntemdir. Doğrudan aktarmalar raporlanabilir, ancak vergiye tabi değildir. Artı, endişelenmeniz gereken 60 günlük bir pencere yok. Plan yöneticiniz ve IRA sorumlusunuzla, sizin adınıza doğrudan aktarmayı işleme koymak için dokümantasyon ve operasyonel gereklilikleri konusunda kontrol edin.

Fonları bir başka yönde de taşıyabilirsiniz. Diğer bir deyişle,

'ı ' dan IRA'nıza dağıtabilir ve daha sonra 'ı ' a nitelikli bir plana dönüştürebilirsiniz. Bununla birlikte, işvereninizin bu türden devredilmeleri kabul etmesi gerekmediğini unutmayın, bu nedenle varlıklarınızı IRA'nızdan dağıtmadan önce plan yöneticinize danışın. Ayrıca, kontaksız miktarlar ve RMD'ler gibi belirli miktarlar, bir IRA'dan nitelikli bir plana çekilemez. Sonuç

Devrilme hakkında bilgi edinmeye devam etmek için bkz.

Vergi Sonrası Döngüseyle İlgili Olanlar, IRA'nızı Nasıl Etkiler? , Emeklilik Planı Varlıklarını Taşımak İçin İpuçları ve 401'e Kılavuz (k) ve IRA Rollovers .