2010 yılında Kongre, daha önce Roth IRA dönüşümlerinde yer alan toplam gelir sınırını yürürlükten kaldırdı. Bu ayarlama, daha önce geleneksel IRA ve nitelikli plan bakiyelerini, kısıtlama olmaksızın yapamamış olan pek çok mükellef sahibine izin verdi. Aynı zamanda Doğrudan Roth IRA katkılarına izin vermek için yüksek olan Düzeltilmiş Brüt Gelirler için bir vergi kaçamak yarattı. Yüksek gelirli vergi mükellefleri, şimdi yıllık indirimlerinden ödün verilemez bir geleneksel IRA'ya yaptıkları katkıyı yaparak bunu her yıl bir Roth'a çeviriyorlardı. Kongre bu "arka kapı" katkısına izin vermeye niyetli olmasa da, mevcut vergi kanunları uyarınca yasaldır. Bununla birlikte, bunu doğru bir şekilde yapmak için birkaç kuralın izlenmesi gerekiyor ve bu stratejiyi kullananlara birkaç yaygın hata yapmamak için dikkat etmeleri gerekiyor. (Daha fazla bilgi için, bkz. Sizin için Uygun olan bir Backdoor Roth IRA mı? )

Kaçınılacak Hatalar

• Aşırı Katkıda Bulunan - Vergi kanununda arka kapı Roth katkı stratejisine izin verilmesine rağmen, diğer tüm standart kurallar halen geçerlidir. Belli bir yılda standart sınırları aşan geçiş katkıları yapamazsınız; 2015'te 50 yaş ve üstü olmadığınız sürece Roth'unuza 5, 500 $ 'dan fazla para koyamazsınız. Öyleyse, yılın vergi beyannamesi verilene kadar bin dolara daha katkıda bulunabilirsin.
• Para Geleneksel IRA'ya Katılmaya İzin Verin - Buna karşı bir vergi kuralı bulunmamasına rağmen, arka kapı dönüştürme stratejisi, katkı payının Roth hesabına derhal dönüştürülmesi ile açıkça yapılabilir. Paranın geleneksel hesapta bulunmasına ve faiz, temettü veya diğer gelir türlerinin birikmesine izin vermenin anlamı yoktur, çünkü mümkün olan en fazla katkıyı yapıyorsanız, parayı Roth hesabına taşıyamazsınız. Bu paranın yerine, geleneksel hesapta kalması ve geleneksel IRA'lar için vergi kurallarına tabi olması gerekir.
• Pro-Rata Hariç Tutma Kuralını Yoksay - Bu strateji, mevcut diğer geleneksel IRA dengelerine sahip mükellefler tarafından kullanıldığında, biraz karmaşık kurallar dizisi vardır. Bu durumda, vergi mükellefi, daha önce vergi öncesi IRA varlıkları miktarına göre vergilendirilen IRA varlıklarının oranına eşit olan dönüşüm yüzdesi üzerinden sıradan gelir vergisi borçlanacaktır. Bu kurala dikkat etmeyenler, vergiye tabi tutarın gelirini de içeren düzeltilmiş vergi beyannameleri hazırlamaya zorlanmış olabilir. (Daha fazla bilgi için, bakınız: Geliriniz Doğrudan Katkı Yapmak Çok Yüksekse Nasıl Roth IRA'ya Para Verebilirim? Önceki Hata Yaptıysanız Yeniden Karakterizasyon Yapmamak - > Eğer arka kapı katkı stratejisini kullandıysanız ve yukarıda tarif edildiği gibi oran hesaplamasında başarısız olduysanız veya hesaplamaları ve vergi faturasını çok yüklü hale getirirseniz, o para birimini yeniden karakterize ederek geri alabilirsiniz geleneksel IRA katkısı ve bu hesabın içine geri getirilmesi.
• Rollover Stratejisini Kullanmama - Geleneksel IRA dengelerine sahip olan mükellefler, işverenin sponsorluğunda nitelikli bir plana katkıda bulunmaları durumunda daha önce açıklanan senaryoyu önleyebilir. Planlama tüzüğü, diğer vergi ertelenmiş planlarını veya IRA'larını mevcut planlarına devir etmelerine izin verirse, seçkin geleneksel IRA'larının tümünü işvereninin planına alabilir ve bu varlıkları vergiye tabi oran hesaplamasından muaf tutabilirler. Bunun nedeni, nitelikli plan bakiyeleri bu orana dahil olmamasıdır.
• Diğer Faktörlerden Alınmayan Rollover Stratejisini Kullanmak - Rollover stratejisi, finansmanınızı basitleştirip vergi faturasını azaltabilirse de, şirketinizin emeklilik planı sağlam yatırım seçenekleri sunmuyorsa veya aşırı ücret talep ediyorsa, bunu kullanmayın. Planınıza yansımadan önce o paranın iyi bir şekilde geri dönüşünü sağlayacağından emin olun.
• Bu Stratejiyi Kullanmada Basit Bir Başarısızlık - Geliriniz doğrudan Roth katkısı sağlayamayacak kadar yüksekse bu vergi kaçakçılığı hayat boyu vergi ücretsiz nakit havuzu biriktirme şansınızdır . İşveren tarafından desteklenen nitelikli planınızda Roth'un katkıda bulunmasına izin verilmiyorsanız, bu özellikle doğrudur. Herhangi bir vergi veya mali müşavir size, bu stratejiden faydalanarak sonuçta ilerlemenizin neredeyse kesin olduğunu garanti eder.
• Kongrede Beklemek - Obama, bu vergi kaçakçılığını kapatacak olan bir son vergi önergesine bir hüküm eklemişti (Daha fazla bilgi için bkz. Roth IRA Zamanla Grow). Dönüşüm yapmadan önce bununla neler olduğunu görmek için sabırsızlanıyorum. Verimsiz büyüyen para birimi bile zamanla önemli miktarda büyüyebilir. Geçmiş olan finansal mevzuatın çoğu yalnızca gelecekteki işlemler için geçerlidir ve henüz tamamlanmamış olan finansal mevzuat geçerlidir.
• The Bottom Line

Arka kapı Roth dönüşüm stratejisi muhtemelen sonsuza dek etrafında olmayacak. Roth planına veya hesabına başka yollarla para alamazsanız, kullanmayı ertelemeyin, ancak kuralları izlediğinizden ve işleminizi doğru bir şekilde belgelediğinizden emin olun. (Daha fazla bilgi için, bkz.

IRA'yı Meşgulleştirdim! Şimdi Ne?

)