Başkan Obama'nın 2017 bütçesindeki emeklilik sistemimizdeki değişiklikler için bir takım fikirler vardı. Kongre tarafından halen bütçe inceleniyor ve nihai versiyonun neye benzeyeceğini açıkçası bilmiyoruz. Bu maddelerin yürürlüğe girip girmediği, önerilmeleri, müşterinizin emeklilik tasarruflarını etkileyebilecek gelecekteki yasal düzenlemelerin bir önizlemesi olabilir. Örnek olarak, Sosyal Güvenlik dosyasının kaldırılması ve askıya alınması, kısıtlı başvuru yapan çiftlerin strateji talebiyle mali 2015 bütçesinden kaldırılmasıyla başladı. Kurallarda meydana gelen bu değişikliğin ardından uygun çiftlerin bu stratejiden yararlanmak için altı aylık bir pencere ile 2015 yılının sonlarında maviden çıktığı görülüyor.

2017 bütçesinde müşteriler ve finansal danışmanları etkileyebilecek birkaç öğe var.

Backdoor Roth

'un elenmesi Bir Roth IRA'ya katkıda bulunma yeteneği, 2016 için 194.000 $' dan daha az gelir elde eden ortak dosyalayıcılarla sınırlıdır. Terk etme, 184.000 $ 'dan başlıyor. Tek dosyalayıcılar için, Out aralığı 117.000 $ başlar ve $ 132, 000 tops. Geleneksel IRA hesabı bir Roth IRA dönüştürme yeteneği gelince hiçbir gelir sınırlamaları vardır. Müşterilere, geleneksel IRA hesaplarından vergiye tabi zorunlu asgari dağıtımları (RMD'ler) azaltma ve Roth'daki parayı mirasçılarına vergiden muaf kılma kabiliyeti de dahil olmak üzere, müşteriler için potansiyel avantajlar vardır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Backdoor Roth IRA Yaratmanın Avantaj ve Dezavantajları.)

Birçok zengin vergi mükellefi, arka kapı Roth dönüşüm tekniğini kullanarak normalde bir Roth dönüşümü ile ilişkilendirilen verginin bir kısmını veya tamamını elde eder. Bu strateji uyarınca, reddedilemez IRA'ya katkıda bulunacaklar ve hemen o dolarları bir Roth'a çevirdiler. Dönüşümde vergi çok az veya hiç olmayacaktı. Bu strateji, müşterinin diğer geleneksel IRA hesaplarında vergi öncesi harcamaları çok az veya hiç yoksa en iyi sonucu verir.

Morningstar'ın Christine Benz, bu kaçamak durumunun ortadan kaldırılması, emeklilik tasarrufu için indirilemeyen IRA'lar üzerinden vergiye tabi hesapların kullanımını artırmaya başlayacağını düşünüyor. Servet yönetimine söyledi. com: "Gerekli asgari dağıtımlar olmadığından, yatırım kazançlarının bir IRA'da indirilemeyen bir şekilde geri çekilmesiyle ilgili sermaye kazançlarının ve temettülerin uygun muamelesini normal gelir tedavisiyle karşılaştırırsınız. Para çekme konusunda daha fazla esneklik söz etmez. RMD Uyumlaştırması Geleneksel IRA sahipleri ve geleneksel 401 (k) hesapları, yaştan itibaren gerekli asgari dağıtımlarını almalıdırlar (999 numaralı hatadan kaçınınız). 70½.Beyaz Saray tarafından desteklenen kurallar uyarınca, RMD'ler Roth IRA ve Roth 401 (k) hesapları için de gerekecek. Bir Roth IRA'nın en önemli avantajlarından biri, orijinal hesap sahibinin veya eşinin yararlanıcısı olarak RMD'lerin bulunmamasıdır. Çalışmayan 401 (k) numaralı bir Roth hesabında para olanları, bu parayı bir Roth IRA'ya aktararak RMD'yi önleyebilir.

Önerilen kural, 70½ yaşından sonra bir Roth IRA'ya ek katkıları ortadan kaldırarak bunu geleneksel IRA kurallarıyla uyumlu hale getirecektir. 70½ ve hala çalışanların RMD kurallarında bir değişiklik olmazdı. Şirketin% 5'inin veya daha fazlasının sahipleri olmadıkça, işverenin 401 (k) planında, Roth veya geleneksel olarak, RMD'leri parayla erteleyebileceklerdir.

Gerekli Minimum Dağılımları Hesaplama

. Zengin müşterilerin ve finansal danışmanlarının bir Roth IRA'yı arzuladığı yönündeki başlıca nedenlerden biri, paranın değil de büyümeye devam edebilmesidir emeklilik geliri için gerekli olan ve sonunda müşterinin mirasçılarına vergisiz olarak gidebilir. RMD'lerin zorunlu hale getirilmesi bu yararı ortadan kaldıracak ve muhtemelen Roth IRA hesaplarının kullanımını büyük ölçüde azaltabilir. Birçok yüksek net değerli hanehalkı emeklilik geliri için IRA'larına güvenmiyor ve emlak planlama aracı olarak Roth IRA'ları kullanıyor. Emekli uzmanı Ed Slott: "Yıllar boyunca, Roth IRA dönüştürücüleri, dönüşümden sonra gerekli minimum dağılımlara sahip olmadıklarını düşünüyorlar. En azından - ve en azından şunu söylemek gerekirse - bu hüküm mevcut olursa, yönetim mevcut Roth IRA paralarını "eski" kurallara bırakmalıdır. Hükümete sözünü tutmaya güvenemeyeceğinizi söyleyen kişiler için bir puan verin.

Daha küçük hesaplar için RMD'lerin ortadan kaldırılması

Beyaz Saray, RMD'lerin toplu bir değere sahip IRA hesap sahipleri için elimine edilmesini önermektedir (bkz. Gerekli Minimum Dağılımlarda Hatalar Önleme

100'ün altındadır. RMD şartı hesapları 100.000 ile 110.000 ABD doları arasında olanlar için geçerli olacaktır. Bu kural, 100.000 ABD Doları veya daha az olanların herhangi bir emlak planlaması amacıyla IRA hesaplarını kullanmamaları ve RMD, insanların hayatlarında bir başka zorluk olması nedeniyle mantıklıdır.

NUA Kurallarının Ortadan Kaldırılması

Net gerçekleştirilmemiş takdir veya NUA kuralları, 401 (k) hesaplarında işvereninin hisselerinden yararlananların emekli oldukları hesapların bu kısmında sıradan gelir vergisi oranında çekimden kaçınmalarına izin verir . Müşteriniz, 401 (k) şirket hisse senetlerinin içindeki hisse senetlerini, bu hesaplar üzerinden devrederken NUA kullanarak değerlendiyse, onlara vergilere önemli miktarlarda tasarruf sağlayabilir. Bu hisse senedindeki maliyet esaslı vergilerin, vergilendirilebilir bir hesaba ayni şekilde dağıtıldığı dağıtım anında ödenmesi gerekiyor. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Bazı Danışmanlar, Roth IRAs'larını dönüştürmekten çekinmiyorlar) Diyelim ki hisseler 500.000 $ tutarında, ancak müşterinin maliyeti sadece 100.000 $ 'dır.100 $ 'lık vergileri şimdi ödeyerek, müşteri sıradan gelir vergisi oranlarıyla 400 $' dan, 000 'dan gelen vergiden kaçınıyor. Maliyetleri $ 100, 000 ve $ 400, 000 hisse satılır kadar untaxed kalır hale gelir. Kazançlar, tercihli sermaye kazancı oranlarına göre vergilendirilir. 401 (k) hesabın geri kalan kısmı normal olarak bir IRA hesabına devredilebilir.

Beyaz Saray, bir emeklilik hesabı içinde bir işverenin hisse senedindeki yoğun holdinglerin bazı çalışanların emeklilik tasarruflarıyla çok fazla risk almasına neden olabileceğini düşünüyor.

Sonuç

Başkan'ın 2017 bütçesi, emeklilik hesaplarıyla ilgili kurallarda bir takım değişiklik önerdi. Roth hesaplarıyla ilgili önerilen değişiklikler en ciddi. Bunlar ve önerilen diğer değişiklikler şimdi yasalaşmayabilir, ancak yine de yolun aşağı inebilirler. Kuralların herhangi bir değişikliğinde olduğu gibi, finansal danışmanlar da güncel tutmak ve müşterilerine buna göre tavsiyelerde bulunmak zorundayız. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Dağıtımlardaki Vergileri Yönetmek İçin En İyi Stratejiler .