Yıllık eşiğini aşan gelirleri olan vergi mükellefleri, yürürlükteki vergi yasalarına göre Roth IRA'ya doğrudan katkıda bulunamaz. Bununla birlikte, Kongre, birçok vergi mükellefinin geleneksel plan bakiyelerini Roths'a taşımasına ve onlardan vergilendirmeden kaçmasına izin veren Roth dönüşümlerine ilişkin Düzeltilmiş Brüt Gelir (AGI) eşik sınırını kaldırmak için yeterince nazik davrandı.

Bu kurallarda yapılan değişiklikler, AGI'nin katkı payı sınırlarının üstünde gelir sağlayan mükellefler için bir kaçamak açtı. Dönüşümler için herhangi bir gelir sınırı bulunmadığından, bu kategoridekiler, şimdi, indirilemeyen geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunarak ve ardından bakiyeyi bir Roth hesabına dönüştürerek, her yıl bir Roth IRA'ya para aktarabilirler.

Bu arka kapı stratejisi mükemmel yasaldır ve varlıklı vergi mükelleflerinin emeklilikleri için vergisiz bir nakit havuzu oluşturmalarını sağlar ancak dikkate alınması gereken bazı dezavantajlar da vardır. Backdoor Stratejisinin Avantajları Arka kapı stratejisini kullanmanın en belirgin faydası, daha önce de belirtildiği gibi, bu yüksek İkincisi, emeklilikte kullanabilecekleri vergisiz bir nakit havuzu yaratmak için bunu kullanabilir. İlk iki vergi diliminde olanlar, özellikle katkılarının büyük bir miktara ulaşmasına izin verecek kadar genç olsalar, bu gerçek bir nimet olabilir.

Örneğin, 40,000 ABD doları tutarındaki vergisiz bir para çekme, alttaki iki parantezden birindeki parayla karşılaştırıldığında% 39,6 vergi matrahında biri için önemli ölçüde tasarruf sağlıyor. Stratejinin gerçekleştirilmesi nispeten kolaydır. Tek yapmanız gereken, bir Roth ve geleneksel IRA (vergi mükellefi zaten bunlardan birine sahip değilse) açmak ve daha sonra tek bir para yatırma işlemini takiben tek bir havale yapmaktır (ve ortaklaşa dosyalanan evli mükellefler için bu işlemi iki katına çıkarmaktır).

Bu stratejiyi, geliriniz Roth katkıları için yılın AGI limitinin yakınında bulunuyorsa kullanabilirsiniz (bu indirim, tek dosyalayıcılar için 118 TL, evliliklerde ise 2016 yılında $ 186, 000 başlar ). Bu şekilde, geliriniz limitin üzerine çıkarsa doğrudan Roth katkı paylarınızı yeniden karakterize etmeniz gerekmez. (Daha fazla bilgi için, bkz.

My Roth IRA'ım için ETF satın alabilir miyim?

) Arka Kapı Stratejisinin Dezavantajları Arka kapı stratejisi için prosedür oldukça basittir, ancak bazılarını Hatalar düzeltmek oldukça zahmetli olabilir.

Örneğin, indirilemeyen geleneksel IRA'ya katkıda bulunursanız ve ardından dönüştürmeden önce tam katkı miktarını aşacak kadar yeterli yatırım geliri elde edinceye kadar orada bırakırsanız, daha önce dönüşümün fazla tutarı ters çevirmeniz gerekir yılın sonuna kadar ya da İç Gelirler Hizmetinden ciddi bir para cezası ile karşı karşıya kalabilirler.

Bu strateji yüzünü kullanan birçok vergi mükellefinin, tam meblağa katkıda bulunması ve daha sonra diğer başka geleneksel IRA, Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik veya SIMPLE IRA bakiyelerini başka bir yere yaptıklarında dönüştürmesi daha yaygın bir konudur. Bu durumda vergi mükellefinin, bu hesaplardaki vergilendirilmemiş toplam bakiyeye karşın vergilendirilmemiş toplam bakiyelerin oranını hesaplaması gerekir (başka bir deyişle, katkılarınız karşılığında vergileri ertelemeyecek tüm hesap bakiyeleri sizin için yapmadığınız).

Sonra katkı payı ve dönüşüm miktarı bu yüzde ile çarpılır ve ürün daha sonra vergiye tabi gelir olarak sayılır. Bu aynı zamanda, geleneksel bir işveren sponsorluğundaki emeklilik planını, bu strateji kullandığınız yıl içinde geleneksel bir IRA'ya devretmemeniz gerektiği anlamına gelir, çünkü tüm denge, vergi borcu üzerinde olan katkı miktarını artıracaktır. (Daha fazla bilgi için bkz.

Geliriniz Çok Yüksekse Bir Roth IRA'ya Nasıl Para Yatırabilirim?

) Arka kapı katkısını kullanmanın bir diğer olası sakıncası yasama eylemidir. Kongre, 2010 yılındaki gelir sınırını yürürlükten kaldırdıklarında bu kaçamak oluşturmaktan asla çekinmedi. Obama Yönetimi, bu kaçamak alanını 2016 yılında önerilen mevzuatla kapatmak için bir girişimde bulundu. Çoğu mali mevzuat sadece ileriye yönelik işlemler için geçerli olmakla birlikte , bu boşluğun ortadan kaldırılmasının geriye dönük olarak uygulanabileceğine dair en azından teorik bir olasılık vardır; bu, yaptığınız herhangi bir arka kapı katkısının bir noktada tersine çevrilmesi gerektiği anlamına gelir. Bu gerçekleşme ihtimali kuşkusuz oldukça düşüktür, ancak öyleyse, her biri için bir bakiye ile birkaç düzeltilmiş vergi iadesi yapmanız gerekebilir. Bottom Line

Backdoor Roth IRA katkıları, para yatırmayan başka zengin vergi mükellefleri için başka türlü yollarla bağışta bulunabilir. Ancak, herhangi bir vergi öncesi IRA bakiyesine sahip olanlar, katkılarıyla doğru vergiye tabi yüzdeyi nasıl hesaplayacaklarını bilmeli veya ek vergi ödemeleri artı faiz ve cezalarla sonuçlanacak bir denetim riskine girmelidir. (Daha fazla bilgi için, bkz.

IRA'yı Meşgulleştirdim! Şimdi Ne?

)