a:

İşletme sermayesi, yalnızca bir şirketin likiditesi için değil aynı zamanda işletme verimliliği ve genel finansal sağlığı için yaygın olarak kullanılan bir metriktir.

İşletme Sermayesi

Bir şirketin çalışma sermayesi, beklenmedik maliyetleri karşılamak, düzenli ödemeler yapmak ve üretimde kullanılan hammaddeleri satın almak için belli miktarda nakit ödemeyi gerektirdiği için, günlük olarak işlev görmek için gerekli sermayendir. . İşletme sermayesi, şirketin cari varlıkları ve kısa vadeli yükümlülükleri arasındaki farktır. Dönen varlıkların kısa vadeli yükümlülüklere bölünmesi ile hesaplanan işletme sermayesinin oranı, analistlere şirketin likiditesini veya kısa vadeli borç ve giderlerin tamamını karşılayacak kadar nakit akışının olup olmadığını belirtir.

İşletmeyi işletmek için ihtiyaç duyulan işletme sermayesi endüstriler arasında değişir. İşletme sermayesi ihtiyaçlarını, varlık alımları, vadesi geçmiş hesap alacakları silinir ve ödeme ve tahsil politikaları arasındaki farklılıkları etkilemektedir.

İşletme sermayesi, borç yönetimi, gelir tahsilatı, tedarikçilere yapılan ödemeler ve envanter yönetimi gibi çeşitli şirket faaliyetlerini yansıtır. Bu faaliyetler yalnızca nakit değil, aynı zamanda borçlar hesabı, alacak hesapları, stoklar, bir yıl içinde borcun kısımları ve diğer bazı kısa vadeli hesapları da içermesi nedeniyle işletme sermayesine yansır.

Likidite

Bir şirket için, likidite esas olarak yükümlülüklerini vadesi geldiğinde ödeyebilme özelliğini veya şirketin borçlarını karşılamak için gereken paraya ne kadar kolay ve etkili bir şekilde erişebileceğini ölçer. Çalışma sermayesi, bir şirketin bu tür borç ödemeleri yapmak için kullandığı likit varlıkları yansıtır.