50 eyalette eşcinsel evliliği yasallaştıran Yüksek Mahkeme'nin son kararı kuşkusuz Amerikan toplumunda bir dönüm noktası oldu. Aynı zamanda eşcinsel ve lezbiyen çiftler için pratik bazı önemli etkileri olan biriydi. Bunların arasında: "evli" atama kullanılarak federal vergileri ilk defa sunma yeteneği.

Sonuç olarak daha düşük bir vergi faturası görecek olan çoğu çift için iyi bir haber. Ancak, gelir spektrumunun aşırı uçlarındaki olanlar dikkat etmelidir: Sorumluluk aslında düğümün bağlanmasından sonra artabilir.

Evlilik Bonus

birkaç yıl önce, bir eşcinsel birliğe ortakları IRS ile ayrı vergi beyannamelerini zorunda kadar olsa da (tek olarak her belirleyerek iki 1040 formlar, eğer bir bağımlısı varsa, bunlardan biri "hane reisi" statüsüne girebilir). Ancak 2013'te IRS, eşcinsel ve lezbiyen çiftlerin federal ortak iadeyi gönderme seçeneğine sahip olduğuna hükmetti. Eşcinsel evlilik ülke çapında yasal bir hak olduğu için beraber dönen çiftlerin sayısı sadece artacak.

Bunun vergi üzerindeki etkisi ne olacak? Kabaca aynı miktarda para kazanan yeni evliler için fark minimum olabilir. Her iki eşinizin de vergilendirilebilir gelirde yılda 45, 000 dolar veya toplamda 90.000 dolar kazanacakları bir çift düşünün. 2014 yılında hâlâ bekar olsaydı, vergi faturalarının toplamı 14 dolar, 226 dolar olurdu. Bu, çekildikten sonra müşterek bir dönüş yapmaları durumunda neredeyse tam olarak ne alacağıydı.

Bununla birlikte, ücretlerde daha büyük bir farklılığa sahip olan çiftler genellikle bir evlilik "ikramiye" alırlar. "Sebep: Kazançlarını ortalama olarak alabiliyorlar. Ve ilerici vergi kodumuzla, daha büyük gelir getirici olanı daha düşük bir vergi matrahına koymak için genellikle yeterlidir.

en bir eş, 70 $ vardır vergiye tabi gelirin 000 ve diğer, bunlar topluca Sam Amca'ya 913, 15 $ borçlu ediyorum onlar “tek” vergi mükellefleri olarak dosya halinde 20 $, 000. getiriyor diyelim. Ancak ortak bir geri dönüş yaptıkları için yalnızca 14, 219 ABD doları ödemek zorunda kalacaklar. Bu, yalnızca geri dönüşlerini birleştirdikleri için yaklaşık 1, 700 ABD doları tasarruf.

Şekil 1. Aşağıdaki tabloda aslında daha düşük bir vergi parantez içine mükelleflerin iter birlikte iki gelirlerini birleştirerek Birçok durumda 2015 için federal gelir vergisi dilimleri gösterir.

Kaynak: Putnam Investments

Evlilik Cezası

Ne yazık ki, herkes "Ben yaparım" diyerek vergi zamanında yarar sağlamıyor. ”Aslında, bazı durumlarda, evli durum aslında tam tersi bir etkisi olabilir: Benzer maaşları yapmak İki yüksek gelirli kesim bazen daha yüksek vergi çarptı alabilirsiniz. Ve eğer toplam gelirleri yeterince büyükse, daha zengin çiftler iki yıl önce kurulan "Medicare surtex" i tetikleyebilir. Birlikte dosyalanan evli çiftler için, bu miktar 0'a eşittir.Ancak, evlilik "cezası" sadece zenginleri etkilemekle kalmaz. Gelir ölçeğinin zıt ucundaki yeni evliler IRS tarafından cezalandırılabilir. Bunun nedeni, hem eşin gelirlerini de toplamak, onları düşük gelir grubundaki ailelere yönelik Kazanılan Gelir Vergisi Kredisinden diskalifiye edebilir. Burada da, cezalar, çiftler kabaca aynı miktarda para kazandığında ortaya çıkma eğilimindedir.

Şekil 2.

Çoğu yeni evlceyse, evli bir mükellef olarak dosyalama yoluyla bir bonus alacaksınız. Bununla birlikte, bazı gelir seviyesi düşük ve yüksek gelirli çiftler, gelirleri benzer olursa aslında bir "evlilik cezası" yaşayabilir. Kaynak: Vergi Vakfı

Dosyalama Birlikte Yapılanma

Diğer evli mükellefler gibi aynı cinsiyetteki çiftler iki yoldan biriyle dosyalanabilir. Ya "evlilikten dosyalama" olarak iade yapabilir ya da ayrı olarak "evli dosyalama" statüsünü kullanabilirler.

Uzmanlar çoğu zaman çiftlerin ortak bir dönüş yaparak fayda sağladığını söylüyorlar. Gelirlerini bu şekilde ortalama olarak yapabiliyorlar. Dolayısıyla bir kişi diğerinden önemli ölçüde daha fazlasını verirse, vergi mükellefi olma potansiyeline sahiptir. Ek olarak, ortak bir 1040'u tamamlamak genellikle evli insanlar için vergiye tabi gelirlerini düşürmenin en iyi yoludur. Örneğin, ayrı dosyalansanız, öğrencinin kredi faizini veya eğitim harçlarını alamazsınız.

Bir çocuğu yetiştirmeyi planlayan çiftlerin ortak dönüşü sağlamak için ekstra bir teşviği vardır. Örneğin, bir çocuğu birlikte evlat edinmek için yapılan harcamalarda bir kredi veya dışlama talebinde bulunmanın tek yolu budur. Ve mükelleflerin Çocuk ve Bağımlı Bakım Vergisi Kredisini almalarını sağlayan tek yaklaşım budur. Çiftin gelirine bağlı olarak, hak kazanan harcamaların% 35'ine tekabül eden bir kredi talebinde bulunabilirler.

Eldeki diğer krediler arasında, yukarıda belirtilen Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi ve hem yüksek öğrenim maliyetini azaltmaya yardımcı olan hem Amerikan Fırsatı ve Ömür Boyu Öğrenme Kredileri bulunmaktadır. Daha fazla ayrıntı için bkz.

Evli Mükellefler Birlikte Dosyalıyor mu? Ve dosyalama masraflarını unutmayın. Bir muhasebeci veya başka bir vergi uzmanını kullanıyorsanız, sadece iki yerine bir vergi formunun hazırlanması için ödeme yapmanız yeterlidir.

Ayrı Dosyalama

Eşcinsel eşlerin ayrı ayrı kayıt yapmasının hiçbir sebebi olmadığını söylemek mümkün değil. Örneğin, bir eşin, ağır cepten yapılan tıbbi masrafları kesmek istediğini söyle. IRS, yalnızca düzeltilmiş brüt gelirinizin% 10'unu aşan sağlık masraflarını hariç tutmanıza izin verdiğinden, kesinti için geçerli olan hakikat, yalnızca bir kişinin geliriyle açıkça daha kolay olurdu. Kazançları bir eş ile birleştirmek, eşiği aşmayı zorlaştıracaktı.

Unutulmaması gereken bir diğer nokta ise, ortak bir dönüş yaparken, eşinizin vergi yükümlülüğünden siz sorumlusunuzdur. Dolayısıyla, cevapsız ödemeler, eksik raporlama hataları ve cezalar - diğer kişi o yılın tüm parasını veya birçoğunu kazansa bile - cezalandırılabilirsiniz.

Sonuç

Evli eşcinsel çiftler şu anda diğer evli yetişkinlerin yüzleştiği ikilemle yüzleşiyorlar: 1040 formlarını birlikte mi yoksa ayrı olarak mı dosyalayacaklar.Çoğu durumda, birleştirilmiş bir iade, daha düşük bir vergi faturası sunarken, formunuzu göndermeden önce sayıları her iki yönde de çalıştırmaktan ve IRS'e check-off uygulamasından zarar gelmez.