Pek çok insanın büyüdükleri en büyük korkularından biri de paralarını geride bırakıyor. Bunun bir çözümü kaliteli bir ömür boyu yıllık sözleşmesi (QLAC) 'dir. Bu yatırım aracı, nitelikli bir emeklilik planındaki fonların 70½ yaş dönenler için gerekli minimum dağıtım kurallarını (RMD) ihlal etmeden ömür boyu gelir haline getirilebileceğini garanti eder. Bununla birlikte, QLAC'lerin vaat edilen yararı ancak IRS tarafından belirlenen kurallara uyulması halinde sağlanabilir. Sizin için mantıklı olup olmadıklarına karar vermeden önce QLAC'ların neler olduğunu ve hangi kuralların uygulanacağını anlayın.

Arka plan

QLAC'ler, RMD kurallarını tatmin ederken emeklilere hayat boyu gelir elde etmenin bir yolu olarak IRS'in bir yaratılış şeklidir. Bu kurallar, 401 (k), 403 (b) ve diğer nitelikli emeklilik planlarının 70½ yaşından başlayarak bireyin ömrü boyunca dağıtılmasını gerektirir. Yıllık dağıtım, bir önceki yılın sonundaki hesap değerine dayanıyor ve borsanın Ekim 2007'den Mart 2009'a kadar önemli ölçüde düştüğü (% 54'lük bir düşüş), bir çok kişi emeklilik hesaplarını ciddi ölçüde boşa harcamak zorunda kalmıştı Gelecek için çok az yer bırakarak RMD kurallarını yerine getirin.

Bu örneği ele alalım: 72 yaşındasın ve bu sene hesap bakiyenizden RMD almanız gerektiğini varsayalım. Yapmanız gereken bölüm, geçen yılın 31 Aralık itibarıyla hesap bakiyesine (ve yaşınıza) bağlı. (Yıllık dağıtım oranı IRS tarafından oluşturulan ortalama ömür hesaplamalarına dayanmaktadır - IRS Yayın 590-B 'da bulunan "Tekdüzen Yaşam Boyu Tablosu" na bakın.) Öyleyse, geçen yıl Mart ayında 70 ½'ye 31 Aralık'ta) ve hesap bakiyeniz o tarihte 100.000 ABD doları ise, o zaman, ertesi yılda çekilen RMD 100.000 ABD doları bölünmüş 26.5 (IRS masasında bulunur) veya 3 ABD Doları 774'tür. Fakat değer RMD'yi aldığınız yılda 60.000 ABD Dolarına düştüğünde (örneğin, borsa veya belirli yatırımlarınız hızla düşüyor), RMD'den sonraki hesap bakiyeniz yalnızca 56 $, 226'dır. Etkisi, hesabınızın yaklaşık yarısı emeklilik tasarrufu gitti.

IRS, güvenli oynamayı seçenlere yönelik bu korkunç sonucu gidermek için bir QLAC'yi nasıl kullanacağını açıkladı.

QLAC nedir?

Bu, şimdi ödediğiniz ama gelecekteki bazı tarihte ödemeler yapmaya başlayacağınız bir sigorta sözleşmesi olan ertelenmiş bir yıllıktır. Sözleşmeye yapılan yatırım, nitelikli bir emeklilik planında fonlarla yapılır. R 연ız sabit bir rant olup; değişken bir yıllık ve bir endeksli sözleşme kabul edilemez. Bununla birlikte, yaşam masrafı ayarlamalarına izin verilir.

Burada gelecek tarih 70½'den önce değil, ancak 85'e kadar geç. Gerçekte, RMD'leri ertelenmiş emeklilik tarihinin başlangıcına yasal olarak erteliyorsunuz.Bu iki şey yapar:

• Emeklilik gelirinizde vergi erteliyor. Bu özellikle 70½ yaşlarında çalışan ve şu anda emeklilik tasarruflarından kazanç isteyen kimselere yardımcı olabilir.

• Yaşam boyu gelir sağlar. Anlaşma sözleşmesi, ölüm kadar aylık ödemelerin garantidir. Borsanın çöküşünden korunuyor.

Para QLAC'ye yatırıldıktan sonra, artık RMD amaçları için dikkate alınmamaktadır.

QLAC'lar vergi erteleme ve gelir kesinliğini sağlarken, dikkate alınması gereken bazı dezavantajlar vardır:

• Para ihtiyacınız varsa bir QLAC'ye dokunamazsınız. Para çekme izni verilmez; yıllık ödemeler seçtiğiniz tarihten önce başlamaz ve hayatınızın geri kalanında (bu özellik için ödeme yaparsanız yaşam masrafları hariç) değişmez (artırır veya azalır).

• QLAC'ın yatırım getirileri ile sıkıştınız, bu, kendi yatırım yaptıysanız emeklilik paranızdan kazandığınızdan daha düşük olabilir, hatta RMD'leri hesaba katarsınız.

QLAC'lar nasıl çalışır?

QLAC'nin sizin için mantıklı olup olmadığına karar verin. Yatırım her an yapılabilir (muhtemelen RMD başladıktan sonra bile). Bununla birlikte, daha erken bir yatırım yapabilirsiniz (örneğin, 55 yaşında). Bunu yaptığınız gençlik, erteleme süresinin uzadıkça bu, başladıktan sonra daha uzun bir büyüme ve daha büyük yıllık ödemeler anlamına gelir.

QLAC'inizi idare edecek bir şirket seçin. Sigortacılar, yatırım fonu şirketleri ve aracı firmalar sizin için bunu yapabilirsiniz. Şu anda, sınırlı sayıda şirket IRS kurallarının yeniliğinden ötürü bunları sunmakta ancak bu sayı gelecek yıllarda artacaktır.

Sonra bir QLAC'ye ne kadar koyacağınıza karar verin. Vergi yasası bir kişinin bir QLAC'teki maksimum yatırımı 125.000 dolara sınırlar. Emeklilik hesapları olan evli çiftlerin her biri 125.000 $ 'a kadar bir QLAC yatırımı yapabilir.

fonlama kaynağı "(örneğin, 401 (k) hesabı) bir QLAC'ye yatırılabilir. Örneğin, 401 (k) 'nızın bir önceki yılın sonuna göre hesap bakiyesi 250 $, 000, maksimum QLAC yatırımınız 62, 500 $ (250 $, 000 $' ın% 25'i) ise. Elbette bu azami tutardan daha az yatırım yapabilirsiniz. Not: IRA'lar için (daha sonra açıklanacaktır),% 25'i tüm IRA'larınızın hesap bakiyesine dayanmaktadır.

Ne kadar yatırım yapacağınıza karar verdikten sonra, yaşam boyu gelir seçeneklerinizi belirleyin. Tek yıllık ödemeyi (sadece size ödenecek) veya ortak bir rantı (son hayatta olan eşin ölünceye kadar eşinize ödenecek) alabilirsiniz. Tek bir rant, ortak bir rantiyeden daha büyük bir aylık fayda sağlayacaktır. Siz (veya siz ve eşinizin ortak emekli eşiniz) belirlenen bir süre için (örneğin, ödemenin başlangıcından itibaren 10 yıl) yaşamakta başarısız olursanız, adlandırılmış bir fayda masasına nakit para iadesi olan bir yıllık ödeneği de seçebilirsiniz. Nakit para iadesi, ödenen ancak ödenen primlerin yıllık ödemelerde ölüm zamanı olarak kullanılmamış olmasıdır (nakit teslimat bedelinin geri ödenmesine izin verilmemektedir).Yine, bu geri ödeme özelliği, alacağınız aylık avantajları azaltır.

Son olarak, yıllık ödenek başlangıç ​​tarihini seçmeniz gerekiyor. Bu, 85 yaşına kadar geç olabilir, ancak daha sonra; en erken 70½ yaşındadır. Sigortacı, başlangıç ​​tarihini bir kere değiştirmenize izin verebilir, ancak bu kadar. Yaşı 70 ½ yaşını doldurmuş ancak emeklilik tarihi göz önüne alındığında (örneğin, 75 yaşında), başlangıç ​​tarihini kazanılan gelirin durdurulması ile aynı hizaya getirmek ve bunun (bir dereceye kadar) yıllık ödenekleri ile değiştirmek isteyebilir.

Not: QLAC'lar kalıtsal emeklilik hakları ile satın alınamaz. Sadece tasarrufu sağlayan kişi bir QLAC seçebilir.

IRA'lar ve QLAC'ler

RMD kuralları, nitelikli emeklilik planları için geçerli oldukları şekilde geleneksel IRA'lara uygulanır. QLAC'ler, IRA'lar için vergiye tabi olacak geliri ertelemek için etkili bir yöntem olarak kullanılabilir. Bununla birlikte, sadece yaşam boyu gelirle ilgilenenlerin QLAC'ları kullanmasına gerek yoktur; Bunun yerine, Bireysel Emeklilik Yıllıkları'nı kullanabilirler. Bunlar, emeklilik sözleşmelerine yatırılan IRA'lar. Birçok finansal danışman, bu yatırımlar için yüksek ücretler yüzünden onları terk etti. Yine de, bazı bireyler, bu yatırımların sunduğu yaşam için garantili geliri tercih etmektedir.

Bottom Line

QLAC'lar, nitelikli bir emeklilik planındaki fonların gerekli minimum dağıtım kurallarını (RMD) ihlal etmeden ömür boyu gelir haline getirilebileceğini garanti eden bir yatırım aracıdır. Bu, bazı bireyler için uygun olabilecek bir seçenektir. Bununla birlikte, kurallar katıdır; Bilgili bir vergi danışmanıyla çalışın.

Not: Bu sayfa makine çeviri yazılımı için tıklayın İngilizce sürümü almak için tercüme edilmiştir. Ayrıca ilginizi çekebilir Okumak Emekli Tasarruf: Ne Kadardır? ve Emekli Olması Gereken Minimum Nedir?