Bugün birçok kişi tasarruflarını kaybetmek, özellikle emekliliğe yaklaşanlar ve kazanılmış kazanç olmaksızın 20-30 yıl daha ya da daha uzun yaşama şansıyla yüz yüze gelme ihtimalini giderek daha fazla arttırıyor. Obama Yönetimi, bir QLAC (nitelikli ömür boyu sübvansiyon sözleşmesi) olarak bilinen yeni bir emeklilik tasarruf aracı türünü teşvik ederek bu duruma yardımcı olmaya çalışıyor. Bu benzersiz tasarruf programı, başka hiçbir finansal aracın eşleşemeyeceği emeklilik durumuna karşı bir önlem temin edebilmektedir. Fakat alıcılar kayıt olmaları için sınırlamalarını anlamalılar.

Nasıl Çalışırlar?> Uzun ömürlü sözleşmeler basit anlamda bir tür saf gelir korumasıdır. Bir bakıma "vadeli emeklilik" olarak düşünülebilirler. "Tıpkı dönem hayat sigortası nakit değer artışı olmadan saf ölüm yardımı koruması sağladığı gibi, uzun ömürlü sözleşmeler geleneksel emeklilik sözleşmelerinden de aynı şekilde farklılık göstermektedir. Maddi bir sözleşme değeri yoktur ve yalnızca belli bir yaştan başlayarak aylık gelir ödemeleri şeklinde ödeyeceklerdir. Hayatta kalma garantili ömür boyu gelir sağlamak için emekliliklerine benzer ancak çoğu uzun ömürlü sözleşme emekliye ayrılan ve 60'ların sonlarında veya 70'lerin başında olan alıcılar tarafından satın alınır. Bu sözleşmeler aynı zamanda her ikisinde de aynı miktarda yatırım yapmak durumunda olan bir yıllık sözleşmeden daha yüksek garantili aylık ödemeler sunuyor. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Kalifiye Ömür Boyu Ödenen Sözleşmeler Kılavuzu.)

Ancak, uzun ömürlü sözleşmeler sadece düz ya da ortak yaşam biçiminde ödenebilir. Onlarla birlikte başka bir yararlanıcı için belirli bir dönem satın almak mümkün değildir. Uzun ömürlü bir sözleşmenin ödemeleri, sözleşmenin sahibinin 85 yaşına geldiği aydan sonraki ayın ilk gününe kadar başlamalıdır. Ödemeler bundan daha erken başlayabilir ve maksimum yaş, artan ölüm oranı ile birlikte periyodik olarak yükseltilebilir. Bu sözleşmelerin nakit ya da teslim değerleri yokken, alıcılar ek bir maliyetle sözleşmeye primli bir satıcı getiri sağlayabilirler. Bu, başlangıçta ödenen, bir hak sahibine yapılan tüm ödemelerin toplam değerini aşan herhangi bir primi iade edecektir. Örneğin, birisi 70 yaşındayken bu sözleşmelerden birine 100,000 dolar ödemiş ve sonra 85 yaşında ödeme almaya başlayıp iki yıl boyunca yılda 15,000 dolar almış ve daha sonra ölmüşse, bu binici geri kalan 70.000'den belirlenen yararlanıcı. Bu sözleşmelerde Yaşam Maliyeti (COLA) sürücüler ayrıca ayrı bir ek ücret karşılığında kullanılabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Mali Müşavir Müşteri Kılavuzu: Emeklilik Planları ve Sigorta .) --3 ->

Vergi Kuralları

Internal Revenue Service (IRS) 2012'de QLAC'lar için önerilen düzenlemeleri takip ederek 2014 Temmuzunda Obama Yönetiminin emri ile kesin kuralların nihai setini ve ABD Hazine. Bu kurallar, bir QLAC olarak kabul edilebilmesi için uzun ömürlü sözleşmelerin yerine getirmesi gereken şartları özetlemektedir. Uzun ömürlü sözleşmeler bireysel emeklilik hesaplarında (IRAs) ve nitelikli planlarda kullanılabilir ve bu da tüketicilere pazarlanabilirliğini artırabilir.

Ömür Boyu Emeklilikleri 401 (k) Planlar 'ta Var) IRS, katılımcıların gerekli minimum dağılımları hesaplarken bu araçlarla alabilecekleri iki önemli vergi indirimi de sağladı. . Birinci fayda, zorunlu asgari dağıtım gereksiniminin ömür boyu ödenekten feragat edildiğidir. İkinci yararı, QLAC'nin sözleşme bedelinin, belirli koşullar sağlandığı sürece, sözleşme sahibinin bu hesaplamayı yaparken sahip olduğu tüm IRA'ların ve diğer emeklilik planlarının toplamına dahil edilmesi gerekmez. Bu araçlara ödenen ilk prim miktarı, emeklilik hesabının ya da planın toplam değerinin 125, 000 ya da% 25'inden daha düşük olamaz. Dolar limiti periyodik olarak enflasyona göre düzeltilecek, yüzde limiti mevcut mevzuat uyarınca aynı kalacaktır.

Yüzde limitini hesaplarken QLAC'in kendisinin sözleşme değeri de dahil edilmiştir. Fazla primin, primin aşılma yılından sonraki yılın 31 Aralık tarihine kadar hesabına iade edilmesi koşuluyla, bu sınırların yanlışlıkla aşılması halinde herhangi bir ceza olmaz. Alıcılar ihraç eden tarafın, satın alma sözleşmesinin satın alma sırasında bir QLAC olduğunu da bildirmelidir.

Avantaj ve Dezavantajları QLAC destekçileri, bu sözleşmelerin diğer emeklilik tasarruf araçlarına kıyasla pek çok avantajı olduğunu öne sürerler (Daha fazla bilgi için bkz. Emeklilik Planı RMD'lerine

. Daha önce de belirtildiği gibi, QLAC'ler her bir sözleşme türünde başlangıçta aynı tutar konulduğunda ve aynı süre boyunca ertelendiği zaman, her türlü garantili yıllık ödemeden aylık çok daha fazla gelir sağlayabilir. Principal Financial Group Inc. (PFG

PFG Finansal Kuruluş Grubu 69. 23 + 1.33% Highstock 4. 2 6 ile oluşturuldu), QLAC'ini 2015 yılında piyasaya sürdü ve tek yaşam, nakit para iadesi payı 70 yaşına giren 100.000 dolarlık yatırım, 85 yaşında başlayarak yılda 15,000 doların üzerinde bir seviyedeydi. Benzer şartlara sahip olan tek prim Ödenen Ani Ödenek (SPIA) ödemeleri bu miktarın yarısı kadar. Fakat QLAC'lerin eleştirmenleri, emeklilerin, QLAC ödemeleri başlayana kadar kalan emeklilik geliri ile nasıl yaşayacaklarının ikilemiyle bırakıldığına işaret ediyor. Bottom Line

Kalifiye ömür boyu sübvansiyon sözleşmeleri finansal pazarda zorlukla bir iz bırakmaya başlamış ve jüri yakın gelecekte onlara açık olacak.Ömür boyu daha uzun olanlar için üstün gelir garantisi sağlarken, ödemeleri başlamadan önce gelir isteyen emekliler için de bir ikilem yaratabilirler. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Kalifiye Ömür Boyu Ödenen Sözleşmeler Hakkında Yönetmelikleri Anlama .)