Bir kişinin nitelikli bir emeklilik planından veya IRA'dan bir yıllık sübvansiyonda, 70 yaşından büyük ertelenebilecek başlangıç ​​tarihine (minimum dağılım gerektiren yaş) fon göndermesine izin vermek başlamalıdır), IRS kalifiye ömür boyu yıllık sözleşmeleri (QLAC'lar) oluşturan düzenlemeler yayınladı. Bu yatırım, ne kadar yaşadığınıza bakılmaksızın emeklilik gelirini kaybetmemenizi sağlar. Ve QLAC ödemeleri başlayıncaya kadar gereken minimum dağıtımları azaltacaksınız. (QLAC'ın nasıl çalıştığıyla ilgili temel bilgileri öğrenmek için Kalifiye Ömür Boyu Ödenen Sözleşmeler kılavuzunu okuyun.)

Genel Bakış

Yönetmelikler QLAC'lar için bir çerçeve oluşturur. Bu sözleşmeleri sunan sigorta şirketleri, ürünlerini düzenlemelere uymak zorundadır.

Yatırım Limiti

QLAC yatırımları, nitelikli bir emeklilik planından (401 (k) gibi) veya IRA'dan sözleşmeye para transfer edilerek yapılır. Maksimum yatırım, ile sınırlıdır:

• 125, 000 veya

• finansman kaynağının% 25'i. Eğer finansman kaynağı bir IRA ise,% 25 kural yalnızca, fonların transfer edildiği hesaplar değil, tüm hesaplar için geçerlidir.

Örneğin, 85,000 ABD Doları tutarındaki cari bakiye ile katkıda bulunabileceğiniz katkıda bulunan biri ve 115,000 ABD Doları tutarında bir 401 (k) planlı bir devreden çıkarılarak finanse edilen iki IRA var. Maksimum katkı 125.000 dolardan daha az olan 100.000 $ ile sınırlıdır (85 $, 000 + 115.000 $,% 25).

Maksimum sınıra katkıda bulunmak zorunda değilsiniz; Daha az miktarda katkıda bulunmayı seçebilirsiniz. Farklı zamanlarda katkıda bulunarak sınırdan kaçınamazsınız; sınır ömür boyu geçerlidir.

Bir QLAC satın almak için miras alınan bir hesaptan para kullanamazsınız. Dolayısıyla, bir IRA'yı babanızdan devralırsanız, onu bir QLAC satın almak için kullanamazsınız. Ayrıca, bir Roth IRA'dan para tahsisli bir QLAC satın alamazsınız, neden yaparsınız; Roth IRA vergisiz gelir üretir.

Erteleme Limiti

Ertelenmiş rant, en geç 85 yaşına başlamalıdır. Ancak, yıllık ödemeleri başlatmak için istediğiniz yaşı seçebilirsiniz. Dolayısıyla, 75 yaşında bir işten ayrılmayı planlıyorsanız, QLAC'in o zaman ödemeleri başlatmasını isteyebilirsiniz. Sözleşme, yıllık başlangıç ​​tarihini değiştirmenize izin verebilir; sigortacıyla görüşün.

Ölüm Sonrası Ödenecek Faydalar

QLAC ömür boyu ödemeler için tasarlanmıştır. Genellikle ölümünden sonra hiçbir ödeme yapılamaz. Bununla birlikte, iki durumla ölüm sonrası bir ödeme yapılmasına izin verilir:

• QLAC, müşterinin ya da yararlananın sonuna kadar ölene kadar aylık fayda sağlayan ortak bir paradır.

• QLAC'ın prim geri ödemesini sağladığı yer.Politika nakit teslim değeri sağlayamazken, ölüm anına kadar kullanılmış primlerin geri ödenmesine izin verebilir.

Bu ölüm sonrası ödemelerin birinin (veya ikisinin birden) seçilmesi aylık ömür boyu kazancınızı azaltır.

Yıllık Türü Üzerindeki Sınır

Bir QLAC sabit bir yıllıktır. Yıllık faydaları artırmak için yaşam masrafı ayarlaması yapabilir. Bununla birlikte, düzenlemeler, değişken halka arz, hisse senedi endeksli sözleşmeler veya borsada dalgalanabilecek diğer emeklilik türlerini yasaklamaktadır.

Satın aldığınız sözleşmenin bir QLAC olduğunu bildirmeniz gerekiyor. Bu sözleşme dilinde, bir binici veya bir ciro olabilir. QLAC bir grup parası ise, o zaman bir QLAC olduğunu belirtecek bir sertifika almalısınız. Geçiş kuralı uyarınca, 1 Ocak 2016'dan önce bu şartı yerine getirmeyen bir sözleşme, bildirim aldığınız ve sözleşme değiştirildiğinde (veya bir sürücü, onay veya sertifika değişikliğinin yapıldığı sürece) diskalifiye edilmeyecektir. 31 Aralık 2016, sözleşmenin bir QLAC olması tasarlanmıştır. (Farklı emeklilik türleri hakkında daha fazla tartışma için, bkz. Yıllıklar: Sizin İçin En Uygun Olanı Nasıl Buluruz Bottom Line

Yönetmelik, satın alınan nitelikli ömür boyu ücret sözleşmeleri için geçerlidir 2 Temmuz 2014. Emeklilik gelir planlamanızın bir parçası olarak bir QLAC yatırımı yapmak istiyorsanız, QLAC'ların kalıcı bir taahhütte bulunduğunu kabul edersiniz; çünkü yıllık ödemenizin başlangıcından sonra ödenmesi gereken yardımların makbuzu dışında hiçbirini nakit olarak veremezsiniz. tarihi. Herhangi bir işlem yapmadan önce durumunuzu bilgili bir finansal danışman ile tartışın.