a:

Değişken bir yıllık sigortanın sahibi tam ödeme almadan ölürse, lehtarının aldığı kazançlar üzerinden vergi ödemesi gerekir. Bununla birlikte, bu vergi yükünü dağıtabilecek birtakım seçenekler var. Belirli bir yılda bir yararlanıcı tarafından ödenecek vergi miktarı, seçilen seçeneğe bağlı olarak geniş çapta değişebilir.

Değişken Faiz Oranları: Temel Bilgiler

Değişken bir yıllık ödemesi emekliler arasında popüler olan ve bir dizi satın alma ödemeleri karşılığında sahibinin ömrü boyunca gelir sağlayan bir yatırım seçeneğidir. Sabit emeklilik her yıl garantili bir miktar öderken, değişken emeklilik bir yatırım portföyünün performansına dayalı ödemeler yapar. Sabit emeklilik daha güvenli, istikrarlı bir seçenek olsa da, değişken emeklilik, tahvillere hisse senedi yatırımı arasındaki fark gibi, büyük kazançlar olasılığı sunar.

Değişken yıllık ödemeler, para çekme işlemine kadar kazançlar vergisizdir. Satın alma ödemeleri vergi sonrası dolarlarla yapılırsa, gelir vergisi, yalnızca dağıtımın kim tarafından alındığına bakılmaksızın kazanç üzerinden ödenmelidir. Alınan herhangi bir vergiye tabi kazanç, yatırım geliri veya sermaye kazançları yerine sıradan gelir olarak vergilendirilir.

Toplu Toplam Dağılımı

Bir ikramiyenin erken ölmesi, onun lehtarının çeşitli seçenekleri vardır. Bir seçenek, hesabın geri kalan değerini almak veya yıllık ödemenin bir ölüme neden olduğu takdirde artan miktarı tek bir ödeme olarak almaktır. Bununla birlikte, daha önceki para çekme işlemleri için düzeltilmiş olan toplu ödeme dağılımı ile tüm satın alma ödemelerinin toplamı arasındaki fark, faydalanıcının, yıl için vergilendirilebilir gelirine dahil edilmelidir.

Genişletilmiş Para Çekme

Para cezası, ödemeler başladıktan sonra ölürse, ancak sözleşme tamamlanmadan ölürse, lehtar hesabı geri kalan sözleşme süresini aşmayan bir süre içerisinde hesabın kalan bakiyesini almalıdır. Örneğin, altı yıllık 15 yıllık bir sözleşme imzalayan bir ikramiyenin yararlanıcısı, kalan paraları önümüzdeki dokuz yıl içinde almalıdır. Elbette, götürü meblağı almayı da seçebilir.

Ödemeler ödemeler başlamadan önce ölürse, lehtar genelde beş yıl içinde tam hesap bakiyesini almalıdır. Ancak, ödemeyi nasıl alacağını seçebilir. Derhal bir toplu ödeme yapmak yerine, vergi yükünü yaymak için beş yıl boyunca periyodik para çekmeyi seçebilir. Alternatif olarak, para çekme işlemini beş yıl ertelemeyi ve hesabın daha fazla kazanç sağlamasını ve ardından toplu ödeme yapmasını ve kazançların tamamı üzerinden vergiler ödemesini isteyebilir.

Eş Ödeneği Seçeneği

Bazı durumlarda, bir yıllık ödemenin faydalanıcısı yıllık ödemenin eşi ve birinci ödemenin öncesinde ölenler ise, lehtar hesap bakiyesini ömrü boyunca ödemelerde almaya karar verebilir beklenti.Bu durumda, yararlanıcı her bir ödemenin kazanç kısmına yalnızca vergi öder; böylece vergi yükü daha da yayılır. Bununla birlikte, değişken emeklilik ödemeleri piyasa ile dalgalanabildiğinden, her bir ödemenin vergiye tabi kazançlara atfedilebilen kısmı değişebilir.

Esasen bu seçenek ödenmemiş bir paranın ölüm sonrası bir eşe devredilmesini sağlar. Eş yardımcısı, paranın yeni sahibidir ve kendi lehtarını seçebilir. Yukarıdaki dağıtım ve vergilendirme kuralları, ölümünden sonra kalan hesap bakiyesine uygulanır.