a:

Nitelikli değişken emeklilik, benzersiz bir vergi yapısına sahip, vergi-ertelenmiş yatırım aracıdır. Vergi sonrası para, hesaba yatırılır ve prim ödemesi olarak etiketlenir. Fonlar, yatırım fonlarına benzer alt hesaplara yatırılıyor. Bu yatırımlar, ister istemcinin çekilmesi ya da yıllık ödeme yoluyla olsun, para yatırılıncaya kadar vergi ödemeden büyümektedir. Vasıfsız bir rantın lehtarları, varlıkların devralınması üzerine belirli vergi yükümlülükleri ile de karşı karşıya kalabilirler.

Para Çekme Vergisi

Bir yatırımcı, vasıfsız bir değişken rantın tamamen teslimini başlattığında, yatırımın ömrü boyunca kazançlar vergilendirilir hale gelir. Yıllıklar, son giren ilk çıkar yöntemiyle değerlendirilir. Dağılımdaki primlerin toplamı, maliyet esaslı olarak kabul edilir, bu da toplam toplama dağılımından çıkarılır. Net kazanç, mükellefin marjinal oranda sıradan gelir vergisine tabidir.

Sözleşmenin vadesine tabi tutulması veya garanti edilen gelir provizyonları çerçevesinde yapılan sistematik çekilme, kısım kazançları ve bölüm anaparası olarak değerlendirilir. Vergi muaf tutarı belirlemek için her ödeme için hariç tutma oranı uygulanır.

Emeklilik için tasarlanmış diğer vergi ertelenmiş hesaplarda olduğu gibi, bir toplu ödeme ya da bir ödeme akışı olsun, her türlü değişken emeklilik para çekme işlemi, 59 yaşından küçük sahipler için% 10 oranında erken para çekme cezasına tabidir. 5. Bu cezaya bazı istisnalar uygulanabilir.

Birikme Süresince Vergi

Yatırımların büyümesine yardımcı olan vasıfsız aracılık hesapları, temettüler ve sermaye kazançları, müşteri hesabında nakit olarak alınıp alınmamasına bakılmaksızın vergilendirilir veya yeniden yatırılır. Nitelikli olmayan değişken emeklilik yatırımları, bu ödemeleri her yıl vergi ödemeden almaktadır. Değişken yıllık içinde yatırımlar büyüdükçe ve çekim yapılmadığı sürece, birikim dönemi adı verilen bir zaman periyodu, kazançlar vergilendirmeye tabi değildir.

Eş Faydalanıcıları İçin Ölüm Vergileri

Bir sözleşmenin şartlarına bağlı olarak, bir ölüm parası yararlanıcıya ödenecek olduğunda vergilerin vadesi gelebilir. Niteliksiz bir değişkeni yıllık miras alan bir eşin sözleşmeye kendi adıyla devam etmesi genel olarak izinlidir. Bu seçenek seçilirse, çekme işlemi başlayıncaya kadar eşin vergisi yoktur. Eşin, ölüm parasının toplam miktarına ilişkin bir çek almaya karar vermesi durumunda, kazançlar, hesap sahibi yaşıyormuşçasına olduğu gibi, sıradan gelir olarak vergilendirilir.

Eş Olmayan Faydalanıcılar İçin Ölüm Vergileri

Eş olmayan fayda sahipleri için genellikle iki seçenek vardır: yukarıda belirtildiği gibi vergilendirilebilen bir toplama dağılımı almak veya niteliksiz bir streç ücret sözleşmesi oluşturmak.Bu tür bir politika her bir operatör tarafından verilmez. Uzatma sözleşmesi, miras alınan bir streç IRA'ya çok benzer ve faydalanıcıların, vergi yükümlülüğünü yalnızca ömür boyu dayanarak gereken minimum dağılımları kullanarak yaymalarına olanak tanır. Dağıtımlar, orijinal hesap sahibinin ölüm tarihinden bir yıl sonra başlamalıdır.

Niteliksiz bir değişken yıllık üzerinden para çekme veya bu hesaplardan para devralmaya karar verirken, yetkili vergi tavsiyesi almak önemlidir. Yanlış bir hareket yapmak ağır bir vergi faturası oluşturabilir.