a:

İşletme nakit akımı oranı, şirketin kısa vadeli likiditesini, operasyonel nakit akışını, mevcut yükümlülükleriyle ilişkilendirerek ölçer. İşletme nakit akımı oranı, belirli bir mali dönemdeki mevcut yükümlülüklerin bir yüzdesi olarak faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışını ölçmektedir.

İşletme nakit akışı oranı, bir şirketin faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışının mevcut yükümlülüklerini ne kadar iyi karşıladığı veya geri ödediğini gösterir. Bir şirketin işletme nakit akışı oranı 1'den büyükse şirket, mali yükümlülüklerini yerine getirmek için mali yılda faaliyetlerinden daha fazla nakit yarattı. Öte yandan, bir şirketin işletme nakit akışı oranı 1'den düşükse, şirket faaliyetleri nedeniyle mevcut yükümlülüklerini yerine getirmek için gereksinim duyduğu paradan daha az nakit getirdiğinden zayıf mali sağlık içindedir.

Örneğin, dört mali çeyrek boyunca bir şirketin işletme nakit akış oranını hesaplamak için gerekli bilgiye sahip olduğunuzu varsayın. B1 ila E1 hücrelerinde ilgili bölgeleri girin. Dolayısıyla, B1 hücresine "Çeyrek 1", C1 hücresine "Çeyrek 2" girin.

A2 hücresine, "İşlemlerden Nakit Akışı" nı ve her bir bölüme karşılık gelen değerleri B2 ila E2 hücrelerine girin. Ardından, A3 hücresine "Mevcut Yükümlülükler" i ve B3 ila E3 hücrelerindeki mevcut yükümlülüklerin karşılık gelen değerlerini girin. A4 hücresine, "Nakit Akış Oranını Çalıştır" girin ve çeyreklerin her biri için ilgili formülü girin.

Örneğin, ABC'nin ilk çeyreğinde şirket faaliyet faaliyetlerinden 1 milyon dolarlık nakit akışı ve 500 bin dolarlık mevcut yükümlülükleri olduğunu varsayalım. Önce B2 hücresine "= $ 1000000" yazın ve "= 500.000 $ "B3 içine. Sonra B4 hücresine "= B2 / B3" yazın. İlk çeyrekte ortaya çıkan işletme nakit akışı oranı 2'dir. Dolayısıyla ABC'nin operasyonel faaliyetleri, mevcut yükümlülükleri ile karşılaştırıldığında iki kat fazla nakit yaratmıştır.

3'ten büyük ->